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会计管理部门岗位责任制

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会计管理部门负责人岗位责任制

一、部门职责?

（一）监督和管理全辖会计工作；

（二）组织贯彻实施会计法律和国家统一的会计制度；

（三）监督检查各信用社会计工作、会计资料情况及会计人员、信用社负责人管理会计工作的履行职责情况，对违法违纪的信用社和个人提出处罚建议；

（四）组织和管理会计人员的业务培训；

（五）负责会计人员从业资格管理；

（六）指导和监督会计电算化工作；

（七）会同有关部门负责组织会计职称全国统考工作；

（八）会同有关部门负责组织会计从业资格考试；

（九）会同有关部门负责会计委派工作。

二、会计部经理岗位责任制

在联社党委的领导下，主持会计部全面工作，负责会计管理等工作。具体的职责目标和任务为：

（一）负责联社会计中全面工作；

（二）制定会计管理工作规划；

（三）分管全辖会计制度和会计准则的学习和贯彻；

（四）分管会计委派；

（五）完成联社领导交办的其他工作。

三、会计部（清算中心）负责人岗位责任制

在联社分管领导和经理领导下，负责会计人员和会计事务管理等工作。具体的职责目标和任务为：

（一）分管会计电算化工作；

（二）指导代理记账业务机构的审批与年检；

（三）分管全辖会计人员管理、信用社会计会计达标升级评定和会计人员诚信档案；

（四）分管全辖信用社的会计基础工作；

（五）分管全辖信用社《会计法》执法检查工作；

（六）分管会计上岗考试与培训工作。

四、授权员岗位责任制

（一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。授权时，必须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权；

（二）对柜员大额资金调拔及转账业务、重要空白凭证出入库、行内汇兑、抹账、错账冲正、挂账、退汇、查询、查复等重要业务事项要逐笔进行审核、授权；

?（三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。主管输入密码时应适当遮掩，经办柜员及他人应主动回避。

五、清算中心记账员岗位责任制

（一）按会计制度认真审查凭证要素和用途，核对印鉴，严格按操作规程办理各项业务。

（二）根据凭证及时准确登记各账户数据，防止记账串科目或串户；

（三）坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记

残缺票币的兑换标准，应按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》[中国人民银行令（2003）7号]标准执行，兑换时应按现金收付的操作程序办理；

凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送当地人民银行处理；

（十二）票币整点必须做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

（十三）保管好金库钥匙，做到随身携带，及时更换密码，指纹密码修改必须经过管理员同意方可修改；

（十四）县级联社以上管理部门的工作人员查库，索要介绍信等相关证件，并做好登记；

（十五）日终，填制出纳结数表，加计尾箱及大库数与对应的现金账簿余额核对相符，双人上锁入大库保管；

（十六）责任事故错款，应按长款归公，短款自赔的原则处理；

（十七）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接手续，及时更换金库密码。

九、对账经办员岗位责任制

（一）按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，负责对清算中心与信用社之间每日对账、往来账务核对和余额核对工作；

（二）每月初负责打印余额对账单，并在5日内完成对账单的编制、分发、收回等工作；

（三）负责明确与信用社的交易和余额对账单发放方式，不同的对账方式对应不同的对账频率，采取多种措施提高“余额对账单”的回收率；

（四）负责不符账项或异常情况的查询、核对和回复工作；

（五）在清算中心与信用社对账工作中，特殊情况的随时进行面对面对账；

（六）负责对收回对账单中的不符账项进行逐笔核查，确认未达原因。发现异常情况立即向联社会计部及信用社主任通报情况，不得与当事人直接联系；

（七）负责关于对账工作的其它异常情况的上报及处理工作。

十、对账复核员岗位责任制

（一）负责及时核对对账经办员按照《辽宁省农村信用社内部往来账务核对应用指南》要求，对清算中心与信用社之间的对账工作；

（二）负责核对每月初由对账经办员打印的余额对账单，并在5日内完成对账单的审核、统计、情况反馈等工作；

（三）负责对信用社“余额对账单”的回执联逐笔进行印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单”回执联上的信用社印鉴进行折角验印，确定收回的信用社“余额对账单”回执联上加盖的印鉴真实有效；

（四）负责对核对不符的印鉴及时与信用社沟通，重新加盖信用社的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向会计部经理报告，查明原因；

（五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、收回户数，对账单回收率等；

（六）负责对收回的开户单位“余额对