公立医院内部控制系统建设.pptx

公立医院内部控制系统建设汇报人：文小库2023-12-19

引言公立医院内部控制现状分析公立医院内部控制系统建设目标与原则公立医院内部控制系统建设内容与方法目录

公立医院内部控制系统实施效果评估与持续改进结论与展望目录

引言01

公立医院作为国家卫生健康事业的重要组成部分，承担着保障人民健康的重要使命。近年来，随着医疗改革的深入推进，公立医院内部控制系统建设逐渐受到重视。加强内部控制系统建设，有助于提高公立医院的管理水平，保障医疗质量和安全，促进医院可持续发展。背景与意义

对于公立医院而言，内部控制系统主要包括预算、收支、采购、资产、建设项目以及合同等方面的控制。通过建立健全内部控制系统，公立医院可以规范内部管理，防范和化解风险，提高运营效率。内部控制系统是指组织为实现既定目标而制定的一系列控制措施、程序和方法。内部控制系统概述

公立医院内部控制现状分析02

公立医院通常设有董事会、监事会和高级管理层，负责决策、监督和执行。组织架构权责分配内部审计公立医院各部门和岗位的职责和权限明确，形成相互制约、相互监督的机制。公立医院设立内部审计机构，对内部控制的有效性进行监督和评价。030201内部控制环境

公立医院通过定期进行风险评估，识别潜在的风险因素，如医疗事故、患者投诉、财务损失等。风险识别对识别出的风险进行评估，确定其可能性和影响程度，为制定应对措施提供依据。风险评估根据风险评估结果，采取相应的应对措施，如加强医疗质量管理、完善财务管理制度等。风险应对风险评估与应对

信息沟通与报告建立有效的信息沟通机制，确保信息的及时传递和报告，为决策提供支持。合同管理对医院签订的各类合同进行严格管理，防范合同风险。资产管理对医院的固定资产、无形资产等进行有效管理，确保资产的安全和完整。预算控制公立医院实行全面预算管理，对各项支出进行严格控制，确保预算的合理性和有效性。采购控制对医疗设备、药品等采购活动进行规范，确保采购过程公开透明，降低采购成本。控制活动与措施

公立医院内部控制系统建设目标与原则03

建设目标提高医院运营效率通过优化内部管理流程，降低运营成本，提高医院整体运营效率。保障医疗质量安全确保医疗过程符合规范，减少医疗差错和事故，保障患者安全。促进医院可持续发展通过内部控制系统建设，推动医院管理创新，实现可持续发展。

建设原则内部控制系统应覆盖医院所有业务领域，包括医疗、管理、财务等方面。针对医院运营中的重要环节和高风险领域，应加强内部控制措施。在业务流程中应形成相互制约、相互监督的机制，避免权力滥用和舞弊行为。内部控制系统应随着医院业务发展和外部环境变化而不断调整和完善。全面性原则重要性原则制衡性原则适应性原则

公立医院内部控制系统建设内容与方法04

根据公立医院规模和业务特点，建立完善的组织架构，包括临床、医技、行政、后勤等部门，明确各部门职责和分工。组织架构设计制定详细的职责划分制度，明确各岗位的职责、权限和责任人，确保权责清晰、责任明确。职责划分建立授权管理制度，根据岗位和职务级别，合理分配权限，实现权限的分级管理和逐级审批。授权管理组织架构与职责划分

业务流程优化针对梳理出的风险点和漏洞，进行业务流程优化，简化流程、提高效率、降低风险。业务流程梳理全面梳理公立医院的业务流程，包括医疗、护理、财务、物资管理等业务流程，识别潜在的风险点和漏洞。业务流程再造对于一些不合理的业务流程，进行再造，重新设计流程，提高工作效率和降低成本。业务流程优化与再造

信息系统整合整合各业务系统的数据和信息，实现信息的共享和互通，提高信息利用效率和价值。信息系统升级根据业务需求和技术发展，对信息系统进行升级和更新，提高系统的性能和安全性。信息系统规划根据公立医院的业务需求和发展战略，制定信息系统规划，包括临床、医疗、护理、财务、物资管理等系统。信息系统整合与升级

公立医院内部控制系统实施效果评估与持续改进05

123根据公立医院内部控制的目标和要求，选取关键指标，如财务状况、运营效率、服务质量等。评估指标的选取针对每个指标，制定具体的评估标准，如财务状况的评估标准可以是预算执行情况、成本控制等。评估标准的制定采用定性和定量相结合的方法，如问卷调查、专家评审等，对公立医院内部控制的实施效果进行全面评估。评估方法的确定实施效果评估指标体系构建

输入标续改进措施制定与实施针对评估结果，分析存在的问题和不足，找出原因。对改进措施进行跟踪和监督，确保改进效果得到落实。同时，根据实际情况不断调整和优化改进措施，实现公立医院内部控制系统的持续改进。明确改进责任人和时间节点，确保改进措施的有效实施。制定具体的改进措施，如加强预算管理、优化业务流程、提高服务质量等。

结论与展望06

公立医院内部控制系统建设取得显著成果通过实施一系列内部控