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一般纳税人和小规模纳税人的报税流程步骤

一般纳税人和小规模纳税人的报税流程步骤2017

一般纳税人

第一步远程抄报税

登录“开票软件”系统自动进行“抄报税”操作。

第二步增值税专用发票抵扣认证

对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款。

方法1：通过网上认证系统进行扫描认证

方法2：通过增值税发票查询平台进行勾选认证

第三步增值税纳税申报

(1)申报方式

①通过电子申报软件进行申报

②使用山西国税网上申报平台升级版进行申报

(2)填报报表

按照“填写顺序”依次填写财务报表，增值税报表等。

(3)申报回执

点击“申报回执”查看申报结果

(4)缴纳税款

已签署“税库银联网三方协议”的可以点击“网上缴税”，否则到所属税务大厅进行缴款。

第四步其他税费申报

根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表。

第五步清卡

增值税申报成功以后，登录开票软件，系统将进行自动清卡，可以通过状态查询查看是否清卡成功。

小规模纳税人

第一步远程抄报税及清卡

登录“开票软件”系统自动进行“抄报税清卡”操作。

第二步增值税纳税申报

(1)申报方式

①通过电子申报软件进行申报

②使用山西国税网上申报平台升级版进行申报

(2)填报报表

按照“填写顺序”依次填写财务报表，增值税报表等。

(3)申报回执

点击“申报回执”查看申报结果

(4)缴纳税款

已签署“税库银联网三方协议”的可以点击“网上缴税”，否则到所属税务大厅进行缴款。

第三步其他税费申报

根据自身业务和办税软件中分配的应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”、“消费税”、“增值税文化事业建设费”、代征地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等申报表。