南宁饲料公司应收帐放款管理办法.docVIP

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CCC集团有限公司操作标准文件

F/NS-02-C-001-2013

应收帐放款管理办法

第一版第0次修改

共4页第1页

1目的

为正常开展公司产品销售工作，同时又要确保公司资金安全，防范经营风险，提高公司资金的使用率，特制定本制度。

2适用范围

适用于公司所有应收帐放款管理的相关工作。

3职责

3.1集团总裁负责应收帐问题客户报告单和呆账确认单的处置和审批，负责应收账款发放的批准工作。

3.2公司负责人是公司应收账的资金安全的第一责任人，负责客户信用额度的审批工作，以及应收账款发放的审批工作。

3.3营销副总对公司应收账款的资金安全负主要责任，负责客户信用额度的审核工作，以及应收账款发放的审核工作。

3.3财务部经理对公司应收账款的资金安全负连带审核责任，负责客户信用额度的审核工作，以及应收账款发放的审核工作。

3.5财务部放款专员负责管理公司的应收账日常管理工作，负责深入需放款客户现场实地审核放款条件，并负责应收账款的催收工作。(注：放款专员未落实前，由财务部经理代替其履行职责。)

3.6营销部营销中心负责代业务员办理申请欠款手续，并负责应收账款的催收工作。

3.7营销部业务员负责客户信用额度的申请，负责联系客户及款项催收工作。

4工作程序

4.1应收账款分类及管理

4.1.1应收账款分为协议应收款和日常应收帐款两类，其中日常应收账款包括临时欠款和正常欠款。

4.1.2公司财务部设放款专员，专人对应收账款进行风险管控，维护公司资金安全。

4.2应收账款放款流程

4.2.1协议应收帐款

F/NS-02-C-001-2013

共4页第2页

业务员

业务员提前三天提交客户协议欠款资料及申请

营销副总审核

营销副总审核

NO

总经理初步审核NO

总经理初步审核

不予放款

不予

放款

放款专员到客户处实地审核，内容包括客户资产、资产、信誉、经营规模等

放款专员到客户处实地审核，内容包括客户资产、资产、信誉、经营规模等

放款

放款材料真实性

放款专员权限内审核通过，并向财务部经理如实汇报

放款专员权限内审核通过，并向财务部经理如实汇报

NO财务部经理审核通过OK

NO

财务部经理审核通过

OK

营销部

营销部与客户签订合作协议（明确欠款期限及合作方式）

NO

总经理审批

总经理审批，同意签订协议

NO

总裁批准，同意放款

总裁批准，同意放款

NO

财务部办理协议欠款手续

财务部办理协议欠款手续

F/NS-02-C-001-2013

共4页第3页

4.2.2日常应收账款

4.2.2.1临时欠款

业务员

业务员提前三天提交客户临时欠款资料及申请

营销中心代办

营销中心代办

营销副总审核

营销副总审核

NO

总经理初步审核NO

总经理初步审核

不予放款

不予

放款

放款专员到客户处实地审核，内容包括客户资产、资产、信誉、经营规模等

放款专员到客户处实地审核，内容包括客户资产、资产、信誉、经营规模等

放款材料真实性

放款材料真实性

放款专员权限内审核通过，并向财务部经理如实汇报

放款