医院财会内部控制管理措施分析.ppt

医院财会内部控制管理措施分析2023-11-09

CATALOGUE目录引言医院财会内部控制管理现状分析医院财会内部控制管理存在的问题及原因分析医院财会内部控制管理措施设计医院财会内部控制管理措施实施保障结论与展望

01引言

医院财会内部控制管理是医院运营管理的重要组成部分，对于保障医院财务安全、提高运营效率具有重要意义。随着医疗体制改革的深入推进，加强医院财会内部控制管理对于提高医院综合实力和市场竞争力也具有积极作用。研究背景与意义

研究目的本文旨在分析当前医院财会内部控制管理存在的问题，提出相应的管理措施，为提高医院财会内部控制管理水平提供参考。研究方法采用文献资料分析、案例分析和专家访谈等方法，对医院财会内部控制管理进行深入探讨和分析。研究目的与方法

02医院财会内部控制管理现状分析

内部控制制度建设情况制度执行不到位有些医院虽然建立了内控制度，但实际执行过程中存在偏差，导致制度形同虚设。监督与评价机制缺失医院缺乏对内控制度执行情况的监督和评价机制，无法及时发现和纠正问题。内部控制制度不健全部分医院的内控制度不够完善，缺乏科学性、系统性和可操作性，导致执行效果不佳。

03职业道德风险个别财会人员存在违规操作、滥用职权等行为，给医院造成损失。财会人员素质与能力现状01财会人员素质参差不齐医院财会人员学历、职称、专业素养等方面存在差异，影响工作效率和质量。02学习能力不足部分财会人员缺乏主动学习意识和能力，难以适应医疗行业财务管理的新要求。

部分医院财务管理信息化程度较低，导致工作效率低下。信息化水平低信息孤岛现象严重信息化人才匮乏医院各部门之间的信息无法有效共享，形成信息孤岛，影响决策支持能力。医院缺乏既懂医学又懂财务还具备信息化技能的复合型人才，制约了信息化应用的发展。03信息化应用与财务管理现状0201

03医院财会内部控制管理存在的问题及原因分析

医院在制定内部控制制度时，可能由于制度设计不合理，导致在实际执行过程中出现混乱和困难。制度设计不合理如果没有有效的监督和考核机制，内部控制制度的执行情况无法得到及时反馈和评估，导致制度无法得到有效执行。缺乏监督和考核机制内部控制制度执行不力

VS医院的财会人员可能缺乏必要的专业知识和技能，无法胜任相应的岗位和工作。职业道德和职业操守缺失部分财会人员可能缺乏必要的职业道德和职业操守，存在违规行为或不当行为的风险。专业知识与技能不足财会人员素质与能力不足

信息化应用与财务管理存在短板医院的财务管理信息化水平较低，无法满足现代化医院管理的需求。信息化水平低医院的信息系统可能存在漏洞和安全隐患，可能给医院的财务管理带来风险和挑战。信息系统存在漏洞

04医院财会内部控制管理措施设计

建立科学、完善的内部控制制度01结合医院实际情况，制定符合国家法律法规和行业标准的内部控制制度，明确各项工作职责和流程，确保财会工作的规范性和有效性。建立健全内部控制制度强化内部审计职能02设立内部审计机构，负责对医院财会工作进行全面、客观、公正的监督和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。实施定期风险评估03建立风险评估机制，定期对医院财会工作进行风险评估，及时发现和应对潜在风险。

加强财会人员专业技能培训通过定期组织专业技能培训，提高财会人员的核算、分析、决策能力，使其能够更好地适应医院发展需求。建立财会人员考核机制设立考核标准，对财会人员的专业能力和工作表现进行全面、客观、公正的考核，激励优秀员工，淘汰不合格员工。加强财会人员职业素养培训通过定期组织职业素养培训，提高财会人员的职业操守、诚信意识和责任意识。加强财会人员培训与能力提升

1推进信息化应用与财务管理创新23采用符合医院实际需求的财务管理软件，实现财会工作的自动化和信息化，提高工作效率和质量。引入先进的财务管理软件通过建立财务数据共享平台，实现医院各部门之间的信息互通和数据共享，提高决策效率和协同工作能力。建立财务数据共享平台结合医院实际情况，探索新的财务管理模式和方法，提高医院财会工作的创新能力和适应能力。推进财务管理创新

05医院财会内部控制管理措施实施保障

制定内部控制管理工作计划根据医院实际情况，制定详细的内控管理工作计划，明确各阶段的任务、责任和时间节点。加强组织领导与协调配合定期召开内部控制管理会议定期组织召开内部控制管理会议，汇报工作进展，分析存在的问题，研究解决方案，确保内部控制管理工作的顺利实施。建立内部控制管理领导小组由医院领导、财务部门负责人、审计部门负责人等组成，负责内部控制管理的组织领导与协调配合。

根据医院业务特点和管理需求，制定符合实际情况的实施方案，明确内控管理的目标、原则、重点内容和工作措施等。制定内部控制管理实施方案制定详细的时间计划，明确各阶段的任务、责任和时间节点，同时设置关键里程碑，及时评估和调整工作进