海底捞内部控制存在的问题及应对策略.docxVIP

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摘要

内部控制是管理现代化的产物，其为风险管理提供控制机制，为内审是审计的客体；企业内部控制中的关键节点往往也成为了审计的目标，这是由于企业内部控制的焦点所在。一个企业的内部控制是否完善和有效，将会对企业的经营产生直接的影响，同时也决定着企业在经营过程中是否存在风险。其次，以风险管理为基础进行内审工作，为内审工作的开展提供了合理定位与发展导向；在对经营流程中出现的各种问题和各种风险进行分析之后，可以找出风险所在，从而为实现内部审计的目的提供参考，从而缩短了对审计目标和审计优先级的选择，从而能够直接地指示出整体的审计方向和审计的重点。在“大数据+”思想的推动下，企业内部控制也发生了相应的变革和创新，这对企业的内部控制与风险管理提出了更高的要求。本篇文章在内部控制相关概念的基础上，运用比较研究法和文献资料法，提出当前内部控制存在的问题，探索公司内部控制新型的发展模式，给出合理的应对策略。

关键词：内部控制；内部控制概述；内部控制审计

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ABSTRACT

Internalcontrolistheproductofthemanagementmodernization,whichprovidescontrolmechanismforriskmanagement,internalauditistheobjectofaudit;thekeynodesininternalcontroloftenbecomethegoalofaudit,becausethefocusofinternalcontrol.Whethertheinternalcontrolofanenterpriseisperfectandeffectivewillhaveadirectimpactontheoperationoftheenterprise,andalsodeterminewhethertherearerisksintheoperationprocessoftheenterprise.Secondly,theinternalauditisbasedonriskmanagement,whichprovidesreasonablepositioninganddevelopmentorientationfortheinternalauditwork.Aftertheanalysisofvariousproblemsandrisksintheoperationprocess,theriskscanbeidentifiedtoprovidereferenceforthepurposeofinternalaudit,thusshorteningthechoiceofauditobjectivesandauditpriority,soastodirectlyindicatetheoverallauditdirectionandthefocusofaudit.Drivenbytheideaofbigdata+,theinternalcontrolofenterpriseshasalsoundergonecorrespondingchangesandinnovations,whichputsforwardhigherrequirementsfortheinternalcontrolandriskmanagementofenterprises.Onthebasisoftherelatedconceptsofinternalcontrol,thisarticleusesthecomparativeresearchmethodandtheliteraturedatamethodtoputforwardtheproblemsexistinginthecurrentinternalcontrol,explorethenewdevelopmentmodeofthecompanysinternalcontrol,andgiveareasonableresponsestrategy.

Keywords：InternalControl；OverviewOfIn