合同管理风险与内部审计.pptx

合同管理风险与内部审计汇报人：文小库2023-12-23

合同管理概述合同管理风险内部审计概述合同管理与内部审计的联系案例分析目录

合同管理概述01

0102合同管理的定义它涉及到合同策划、谈判、签署、履行、变更、解除、终止等全过程的管理。合同管理是指在合同关系中，协调、控制、监督和改善合同关系的一系列管理行为的总称。

合同管理的重要性保障企业合法权益通过规范合同管理，确保合同的合法性和有效性，避免因合同问题导致的经济损失和法律风险。提高企业竞争力有效的合同管理可以提升企业的履约能力和诚信度，树立良好的企业形象，增强市场竞争力。促进企业可持续发展规范的合同管理有助于企业建立健全的管理体系，提高管理效率，实现可持续发展。

根据企业战略和业务需求，制定合同目标和计划。合同策划对潜在合作伙伴进行调查，了解其资质、信誉、经营状况等信息，为后续谈判和签署提供依据。合同调查就合同条款进行协商，达成一致意见。合同谈判合同管理的流程

合同签署按照合同约定履行义务，确保合同目标的实现。合同履行合同变更合同终照约定或法定条件终止合同关系。正式签署书面合同，明确双方权利义务。在合同履行过程中，根据实际情况对合同条款进行修改或补充。合同管理的流程

合同管理风险02

合同条款不清晰合同中可能存在模糊、歧义的条款，导致双方对合同的理解不一致，引发纠纷。合同内容不完整合同中可能缺少关键条款，如质量标准、交付时间、付款方式等，导致合同履行困难。合同签订程序不规范合同签订过程中可能存在违规操作，如未经审批、未经法务审核等，导致合同无效或被撤销。合同签订风险

一方或双方未能按照合同约定履行义务，导致合同目标无法实现。合同履行不力在合同履行过程中，可能出现需变更合同条款的情况，如未及时协商一致，可能导致合同履行受阻。合同变更处理不当在合同履行过程中，如发生纠纷，需及时解决，如未能妥善处理，可能导致合同解除或产生更大的损失。合同纠纷处理不当合同履行风险

变更程序不规范合同变更可能涉及相关法律法规和公司内部规定，如未按照规定程序进行变更，可能导致合同无效或被撤销。变更协商不一致在合同变更过程中，双方可能对变更内容无法达成一致意见，导致合同无法继续履行。变更条款不明确合同变更后，如未明确变更条款的内容和效力，可能导致双方对变更内容产生分歧和纠纷。合同变更风险

123在合同解除过程中，解除条件可能不符合相关法律法规和公司内部规定，导致解除行为无效或被追责。解除条件不合法合同解除可能涉及相关法律法规和公司内部规定，如未按照规定程序进行解除，可能导致解除行为无效或被追责。解除程序不规范合同解除后，可能存在未解决的纠纷和遗留问题，如未能妥善处理，可能导致更大的损失。解除后纠纷处理不当合同解除风险

内部审计概述03

内部审计是指企业内部的一种独立、客观的监督和评价活动，通过对企业内部控制、风险管理及治理过程的检查、评价和改进，旨在促进企业目标的实现和维护企业价值。内部审计通过系统化和规范化的方法，对企业的风险管理、控制和治理过程进行评估和改进，帮助企业识别、评估和管理风险，提高企业的运营效率和效果。内部审计的定义

内部审计是企业内部控制体系的重要组成部分，通过对企业内部控制的评估和改进，帮助企业建立健全的内部控制体系，提高企业的风险防范能力。内部审计通过对企业经济活动的审计和监督，帮助企业规范管理行为，防止和纠正舞弊行为，保护企业的资产安全和完整。内部审计通过提供客观、独立的意见和建议，帮助企业管理层做出科学、合理的决策，提高企业的战略执行力和经营绩效。内部审计的重要性

内部审计通常包括审计计划、审计实施、审计报告和后续审计四个阶段。在审计计划阶段，审计人员需要确定审计对象、审计范围和审计重点，制定审计计划。在审计实施阶段，审计人员需要收集充分、适当的证据，对企业的风险管理、控制和治理过程进行评估和测试。在审计报告阶段，审计人员需要撰写审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出改进建议。在后续审计阶段，审计人员需要对被审计单位采取的改进措施进行监督和检查，确保改进措施的有效实施。内部审计的流程

合同管理与内部审计的联系04

03评估合同风险内部审计通过评估合同风险，为企业提供风险预警和建议，帮助企业预防和应对潜在的合同风险。01审计合同条款内部审计通过审查合同条款，确保合同内容合法、合规，并符合企业的利益。02监督合同履行内部审计对合同履行过程进行监督，确保合同双方按照约定履行义务，及时发现和解决合同履行中的问题。内部审计在合同管理中的作用

提供审计线索合同作为企业经济活动的载体，为内部审计提供了重要的审计线索和审计证据。影响审计重点合同管理过程中的风险点和问题，将成为内部审计的重点关注领域。促进审计创新合同管理的发展和创新，将推动内部审计在方法、技术和