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审计问题自查清理整顿工作实施方案

审计问题自查清理整顿工作实施方案

一、背景与目的

随着经济的发展和企业规模的扩大，企业的财务与经营活动也

越来越复杂。为了保障企业的财务报告的真实性、准确性和合

法性，保护利益相关方的权益，审计问题自查清理整顿工作成

为了一个不可或缺的环节。本方案旨在规范企业的审计问题自

查清理整顿工作，确保审计问题的及时发现和解决，推动企业

的合规发展。

二、工作内容

1.明确工作责任：根据企业实际情况，设立专门的审计问题自

查清理整顿小组，明确小组成员的职责和权责。小组成员由公

司内外资深审计专家、财务人员和相关部门负责人组成，统一

由内部审计部门负责领导和协调。

2.审计问题自查清理整顿计划：制定详细的审计问题自查清理

整顿计划，明确整改时间节点和具体任务。根据企业的具体情

况，将审计问题分为财务类、内部控制类等多个大类，并对每

个大类下的具体问题逐一进行排查和整改。

3.问题排查和整改：根据审计问题自查清理整顿计划，组织开

展问题排查和整改工作。各部门负责人要积极配合，提供相关

的资料和信息，并确保问题的准确排查和整改。

（1）财务类问题的排查与整改：重点关注财务报告的真实性

和准确性，确保会计政策的合规性和内部控制的有效性。对存

在的会计凭证异常、账务错漏、资金占用等问题进行排查和整

改。

（2）内部控制类问题的排查与整改：针对内部控制体系的建

设和运行进行排查，重点关注内控制度的完善性和执行情况。

对存在的内部控制缺陷和风险进行分析和整改，确保内部控制

的有效性。

4.问题整改跟踪与验收：建立问题整改跟踪与验收制度，对每

个存在问题的部门进行监督和指导，确保问题的整改工作按时

完成。同时，制定问题整改的验收标准和方法，对问题整改的

成果进行评估和验收。

三、工作流程

1.问题整改前期准备：明确审计问题自查清理整顿的工作目标、

时间节点和实施方法。成立审计问题自查清理整顿小组，明确

小组成员的职责和任务分工。

2.问题整改方案制定：根据审计问题的具体情况，制定详细的

问题整改方案，明确整改的具体措施和时间计划。

3.问题排查和整改：根据问题整改方案，组织开展问题的排查

和整改工作。各部门负责人配合提供相关的资料和信息，确保

问题的准确排查和整改。

4.问题整改跟踪与验收：建立问题整改跟踪与验收制度，对每

个存在问题的部门进行监督和指导，确保问题的整改工作按时

完成。制定问题整改的验收标准和方法，对问题的整改成果进

行评估和验收。

5.问题整改总结和反馈：对问题整改工作进行总结和反馈，提

出问题整改的经验教训和改进措施，提高问题整改的质量和效

率。

四、组织保障

1.加强领导重视：公司领导要高度重视审计问题自查清理整顿

工作，为其提供必要的支持和资源。并要求各级部门负责人充

分认识到问题整改的重要性，积极配合开展问题整改工作。

2.培训与指导：向各相关部门提供问题整改的培训和指导，提

高员工的问题整改意识和能力。同时，邀请外部专家进行培训，

引入外部经验和先进做法。

3.内部审计配合：公司内部审计部门要积极配合问题整改工作，

提供必要的技术支持和专业指导。对问题的重点排查和整改进

行重点监督，并及时提供相关报告和意见。

4.外部合作：对于一些专业性较强或需要外部力量支持的问题，

可以委托外部机构提供评估和咨询服务。并与外部机构建立良

好的合作关系，确保问题整改的质量和效果。

五、预防措施

1.加强制度建设：建立健全内部控制制度，明确各部门的职责

和权限。加强会计核算和财务管理制度建设，确保财务报告的

准确性和合规性。

2.加强培训教育：加强对员工的培训和教育，提高他们的合规

意识和风险防范意识。培训内容包括财务知识、内部控制和审

计问题整改的相关要求。

3.加强监督与管理：加强对问题整改工作的监督与管理，建立

相应的绩效评估和奖惩机制。对未按时整改或整改效果不明显

的部门，采取相应的纠正措施。

六、预期效果

通过实施审计问题自查清理整顿工作，可以达到以下效果：

1.问题整改的及时性和有效性得到保证，提高财务报告的真实

性和准确性。

2.增强企业的内部控制风险防范能力，提高企业的合规发展水

平。

3.提升企业的形象和信誉度，增强企业的竞争力和可持续发展

能力。

4.引入外部经验和先进做法，促进公司的管理创新和提升。

七、工作计划和实施进度

根据实际情况，制定详细的工作计划和实施进度。并在实施过

程中不断进行评估和调整，确保工作的顺利进行和效果的实现。

八、工作总结与改进

根据问题整改工作的情况，