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第一章家庭收支和债务管理
【考点】分类
1.家庭收入、支出、结余,资产、负债、净资产2.收入-支出=结余
3.家庭收入:工作收入、理财收入(投资收入)、其他收入
4.家庭支出:家庭生活支出(分为家庭日常生活支出、专项支出)、
理财支出(如投资资产的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出)、
其他支出(如礼金、罚款、捐款)
5.家庭结余:生活结余(=税后工作收入-日常生活支出和专项支出)、
理财结余(=理财收入-理财支出);
6.按结余的支配项目分:专项结余(定期定额等各类投资、储蓄型保
险保费、还贷本金)、自由结余;专项结余占比越高=理财积极程度
越高资产-负债=净资产
(1)自用性资产和自用性负债:用以维护家庭生活品质。自用性
精
选
学
习资产分为增值型资产(如自用住房、艺术品收藏)和非增值型资产(如
资
料
欢
迎
下自用汽车、家具电器及私人用品)。
载
自用性负债:自住房房贷、车贷等,随着家庭资产的逐步积累,逐步
降低。
(2)投资性资产和投资性负债:为未来人生不同阶段理财需求进行
准备的最主要的财务安排。
精选名师优秀名师第1页,共35页
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投资性资产:保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产,如股
票、基金、债券、投资性房产。可分为:可配置投资性资产(流动性
较强,如证券类投资、储蓄、房产)和不可配置投资性资产(流动性
较差、一时无法变现,如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、
住房公积金、养老金)
投资性负债:主要体现了理财的积极性,如利用财务杠杆融资理财、
投资性房产按揭贷款、实业投资债务
(3)流动性资产和消费性负债:用于日常开销和紧急备用金(预备
金、准备金)
流动性资产:现金、银行活期存款,一般以6个月左右的家庭生活支
出作为现金储备水平标准,这里的生活支出为家庭所有的支出,包括
比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。
消费性负债:信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=
家庭流动性出现问题,比如超前消费、家庭入不敷出
精
选
学
习收入支出表和资产负债表分析
资
料
欢
迎
下
载(一)家庭收支状况分析
1.收支盈余分析:因为“其他收入”不是持续的收入,应考虑排除其
他收入后收支是否平衡或盈余
2.财务自由度分析=理财收入/生活支出,越接近1或者大于1,则财
务自由度越高。理财收入应排除资本利得、财产转让所得等无法持续
获得的收入。
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