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目录
一、审计报告…………第1—3页
二、过渡期损益表…………第4页
三、过渡期损益表附注……………第5—34页
四、资质附件………第35—38页
重庆商社(集团)有限公司
过渡期损益表审计报告
天健渝审〔2024〕969号
重庆商社(集团)有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了重庆商社(集团)有限公司(以下简称商社集团或公司、本公司)按过渡期损益表附注三所述的编制基础和编制方法编制的商社集团过渡期损益
表及其附注(以下简称过渡期损益表)。
我们认为,后附的过渡期损益表已经按照过渡期损益表附注三所述的编制基
础和编制方法编制,在所有重大方面公允反映了商社集团在过渡期的经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对过渡期损益表的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于商社集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、编制基础
我们提醒过渡期损益表使用者关注过渡期损益表附注三对编制基础的说明。
本段内容不影响已发表的审计意见。
第1页共38页
四、其他事项——对分发和使用的限制
本报告仅供过渡期损益表附注二所述重大资产重组之用,不适用于其他用途。
五、管理层和治理层对过渡期损益表的责任
商社集团管理层(以下简称管理层)负责按照附注三所述的编制基础和编制方法编制过渡期损益表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控
制,以使过渡期损益表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制过渡期损益表时,管理层负责评估商社集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
商社集团治理层(以下简称治理层)负责监督商社集团的财务报告过程。
六、注册会计师对过渡期损益表的责任
我们的目标是对过渡期损益表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响过渡期损益
表使用者依据过渡期损益表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀
疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的过渡期损益表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第2页共38页
重庆商社(集团)有限公司
过渡期损益表附注
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
重庆商社(集团)有限公司(以下简称商社集团或公司、本公司)于1996年9月18日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。2020年3月31日公司通过引入战略投资者完成混合所有制改革。本报告期内,重庆渝富资本运营集团有限公司(以下简称渝富资本)代表国资方持股44.499%,天津滨海新区物美津融商贸有限公司(以下简称物美津融)持股44.499%,深圳嘉璟智慧零售有限责任公司(以下简称深圳嘉璟;曾用名深圳步步高智慧零售有限公司)持股9.889%,重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧兴)持股0.383%,重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧隆)持股0.730%。公司现持有统一社会信用代码为91500000202876844C的营业执照,注册资本22,430.731758万元人民币,营业期限为1996年9月18日至永久。公司注
册地为重庆市渝中区青年路18号。
本公司属零售业,主要经营活动:百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车
零售与批发贸易。
二、重大资产重组基本情况
(一)重组方案
重庆百货大楼股份有限公司(以下简称重庆百货)系公司子公司。根据2022年12月2
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