工程财务06961复习资料201611DOC.docx

第1章施工企业财务管理总论

施工企业财务管理的含义？

答：指施工企业组织财务活动、处理财务关系的一系列经济管理工作。

施工企业财务管理的对象？答：施工企业的资金运动。3.施工企业财务活动的内容？

答：施工企业资金的筹集、投放、运营、耗费、收回和分配等一系列资金动作行为，构成了施工企业的财务活动。

施工企业财务关系的内容？

答：施工企业组织财务活动过程中与内外各方所维系的经济利益关系，称为施工企业的财务关系。

企业资金运动规律的主要表现？

答：1）资金运动具有并存性和继起性

2）资金运动同物资运动既相互依存又相互分离

施工企业财务管理的基本内容？

答：筹资决策、投资决策和收益分配三大板块。

施工企业财务管理目标

答：在维护社会利益的前提下，实现企业经济效益最大化。具体目标可以概括为提高企业的获得能力、支付能力、营运能力以及成长能力。

为什么不宜“以利润最大化”作为企业财务管理的目标？

答：利润最大化作为企业财务管理的目标是不全面的。在实践中已暴露出许多局限，如忽视了货币的时间价值，忽视了风险因素的客观存在、没有考虑投入与产出关系，没有考虑机会成本对决策基准的影响、片面追求利润最大化可能导致企业财务决策的短期行为等。

施工企业财务管理的环节？

答：财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务分析。

什么是财务管理环境？

答：企业理财过程中所涉及的影响和制约企业财务活动的内外部各种条件。

施工企业财务管理的内部环境？

答：指存在于施工企业内部并对财务活动产生影响的客观因素。这些因素包括：企业的组织形式、企业内部财务管理制度、财务管理组织机构、财务管理人员构成及其素质等。企业的组织形式是最主要的因素。

施工企业财务管理的外部环境？

答：指存在于施工企业外部并对财务活动产生影响的客观因素。如外部局势、境况和条件等。影响最大的是政治、法律和经济环境。

金融市场对企业财务管理的作用？

答：1）金融市场是企业筹资和投资的场所

企业可以通过金融市场使长短期资金互相转化

金融市场可以为企业财务管理提供有用信息

金融市场上市场利率构成因素的表达式是什么？

答：市场利率=纯粹利率+通化膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率

第2章施工企业财务管理的价值观念

货币时间价值的含义？

答：指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金时间价值。

货币时间价值在施工企业财务管理中的作用？答：1）货币时间价值是进行筹资决策的重要依据2）货币时间价值是进行投资决策的重要依据

什么是风险？

答：财务管理中的风险一般指一定条件下和一定时间内可能发生结果的不确定性。简单地说，如果一件事有几种可能的结果就有风险；如果一件事只有一种预知的结果就没有风险。

风险的类别

答：从个别投资主体的角度看，分为市场风险和企业特有风险。从企业本身来看，按风险形成的原因可分为经营风险和财务风险。5.报酬的含义

答：也称收益，是企业投资或经营所得到的超过投资成本的超额收益。

风险如何衡量？答：

风险和报酬的关系如何？答：

第3章施工企业资金的筹集和管理

施工企业筹集资金的动机？各有什么后果？答：11）创建筹资动机

扩张筹资动机

满足资本结构调整的需要

施工企业的主要筹资渠道？

答：1）国家财政资金2）银行信贷资金3)非银行金融机构资金4）其他企业资金5）居民个人资金6）企业自留资金7）外商资金

施工企业的主要筹资方式？

答：吸收直接投资、发行股票、企业内部积累、银行借款、发行企业债券、融资租赁和商业信用等

自有资金和债务资金在属性上有哪些不同？答：

筹集资金的四项基本原则？

答：1）根据资金需要量，合理确定筹资规模，力求提高资金利用效果

研究资金投向，讲求资金使用效益

选择命理的资金渠道，力求降低资金成本

适度负债经营，防范筹资风险

施工企业为什么要建立资本金制度？

答：现在企业一般采取有限责任公司或股份有限公司的形式，资本金是企业实行自我约束和最终承担经营风险的最大限度。从这个意义上讲，资本金是企业真正实现自负盈亏的前提条件。建立资本金制度，将有利于促进健全自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束的经营机制。

资本金制度的主要内容？

答：资本金的构成、资本金的筹集、资本金的管理、资本公积金、资本金的增加和减少

股份有限公司和有限责任公司的资本金是怎样筹集的？

答：股份有限公司的资本金筹集是通过发行股票进行筹集的。

有限责任公司是资本金的筹集一般采用吸收直接投资的方式进行，即不以股票为媒介，而是通过协议等方式直接吸收国家、其他企业、个人和外商等投入资本，形成企业资本金。

什么叫做债务资金?

答：

普通股筹资的优缺点？P50

答：

留存收益筹资方式和优缺点？P51

答：

企业债券筹资

答：也称公司债券，它是企业