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ktv财务：财务管理制度一

1、结合总经理室对经济活动的安排,计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、

编制财务计划;

2、依据总经理审定的酒店财务计划,按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上

报计划,分摊酒店计划指标,下达给各业务部门实施;

3、财务计划分为年度、季度计划：

1每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支

计划,报酒店总经理室和财务部;

2财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门;

3各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门

季内各月指标检查尺度;

4对各业务部门的计划检查按季进行对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算;

4、财务计划内容：

1财务部应编制：

流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等;

2各部门应编制：

①销售部及前台：客源计划包括外联部分、费用计划、营业计划和利润计划等;

②客房部：备品使用计划含耗用品、费用计划、设备维修更新及购置计划等;

③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等;

④商场部：销售计划分批发与零售、商品进货计划分进口商品和出口产品、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流

动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；

⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养

护计划等；

⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；

⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；

⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；

⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；

⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；

11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等;

3总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划;

4各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报;

资金筹集管理制度

1、筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集;

2、资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式;当酒店的经营规模扩大时,经总经

理室决定,投资者增加投资额也是一种方式;

3、筹集资金的审批权限及规定：

1根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准;

2借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20％以上的借款,应单独作出可行性报告

报经总经理批准;

4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用;

5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料;

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支

出,不得以编制定额、预算计划数字列支；

2、购入酒店办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算;

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出;

4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支;

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；

6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,

在其他存款中支付;

7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目;

8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出;

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品采购计划,经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购,财务部根据该

部门费用定额审核报销;

2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立