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润办字〔2024〕02--02号

关于发布公司审计巡检管理制度的通知

各店、各中心：

依据“实事求是、客观公正”的原则，以“服务、鉴证、监督”为核心，根据《集团内控审计标准化》、厂家相关政策及要求，我们开展审计工作，旨在保障企业资产安全、加强内部控制、预防企业经营风险，推动企业各项目标的实现。经过深入研究，我们特此制定公司审计巡检管理制度如下：

制度适用范围：联润集团全资及控股各4S店及所有经营实体。

二、流程负责人

巡检负责人：审计组

巡检执行人：各业务部门、各条线负责人、集团领导班子

三、审计形式

1、财务审计：负责对集团及下属公司的财务数据开展审计检查，对公司财务制度执行情况的审计，检查各项财务管理活动的合规性、合理性；

2、内控审计：从防范风险的角度对集团及下属各公司的内控制度和标准作业流程的制订和更新进行检查，并跟踪整改情况；

3、经济责任审计：根据董事会要求，对公司高层及特殊岗位经济责任（离任审计、任中审计）及其他专项审计；

4、业绩达成情况的复核审计：根据董事会要求，结合各系统高层年度业绩合同，对集团及各系统高层年度业绩完成情况进行抽查复核；

5、专项审计：对集团及下属公司某项经营活动、重大经济合同签订和执行情况等其他重要事项进行审计检查

四、策略与原则

1、策略

（1）巡检方式：巡检人员到4S店进行现场检核，并对现场及各项文件进行拍照留档。

（2）巡检分类：店端自检、片区交叉巡检、审计组抽检。

（3）经销端自检：由经销店自行进行标准检核。

（4）片区交叉巡检：根据工作需要，由审计组组建巡检组，制定4S店交叉巡检工作。

（5）审计组抽检：审计组对巡检结果进行抽检，核对巡检质量和结果。

（6）巡检项目：销售、二手车、售后、衍生、市场、客服等。

（7）巡检频次：

经销店自检：根据审计组安排执行。

片区交叉巡检：所有4S店每季度必须完成一次巡检，即：4S店销售、二手车、售后、衍生、市场、客服等每季度都要有一个巡检。

2、原则

巡检要以效率、公平、公正、客观为工作原则，所有结果、附件等由审计组向集团所有单位公开。

五、职责

1、条线中心职责

（1）负责制定4S店巡检管理制度、标准、流程；根据实际工作情况修正制度、标准、流程；协调集团各部门使巡检制度顺利执行。

（2）负责复核、抽检、汇总、公示巡检结果；巡检文件归档。

2、审计组职责

（1）负责对4S店进行巡检，及时反馈巡检结果提交相应文件。

（2）根据实际工作执行情况，提出优化巡检制度、标准的意见。

（3）负责4S店跟踪改善情况。

3、4S店职责

（1）配合开展巡检相关工作。

（2）提出巡检的优化建议。

（3）制定巡检弱项的改善方案并达到改善目标。

六、工作制度

1、巡检要求

（1）巡检人员实施审计到店前，提前书面通知相关需要店面及单位，打印巡检表；到店开展巡检工作时，要召开申请启动会，需审计单位主要领导及部门经理参加。审计工作要提高工作效率，原则上在1周内完成巡检工作，不能影响店内正常业务的开展；现场巡检结束后，要召开审计反馈专题会，反馈审计结果。巡检负责人应与对应的4S店部门负责人、总经理共同签字确认结果，把检查结果录入巡检表电子版，并发送给对应4S店部门负责人，由各店填写巡检问题的改善措施及目标等；4S店部门负责人要在1个工作日内完成填写，反馈给巡检负责人。

（2）每季度必须完成一次4S店巡检，审计组每月通报巡检进度。

（3）在完成巡检后，3个工作日内，巡检负责人将巡检表和相关附件提交至各条线中心及管理班子。

（4）各4S店参考本制度要求和相关附件，及时调整管理动作，把巡检的要求落实到日常工作中。

2、巡检结果应用

（1）审计组按集团相关制度下发红头文件通报处罚结果，全集团范围内由各店总（2日内）召开全员大会通报。

（2）针对审计组披露问题，各店展开自查，审计组下发通知明确自查内容、完成时间、反馈形式。

3、述职应用

（1）对于重大事件，由运营中心发起述职通知，由4S店相关责任人向运营管理中心及管理班子进行述职，内容主要包括事件的原因、改善措施和目标等；由审计组跟踪述职店的改善情况，并将改善结果反馈运营管理中心及管理班子。

（2）巡检结果作为4S店或个人季度、年度评优的参考标准，同时作为关键岗位晋升、调岗、调薪的参考依据。

七、其他该制度自下发之日起执行

特此通知

广西联润实业集团有限公司

二O二四年二月一日

主题词：审计巡检制度通知

抄 送:各店、各中心

2024年02月8日印