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支行终止营业审计方案

一、背景介绍

随着经济的不断发展和市场竞争的加剧，银行业务的运营也面临着

各种风险和挑战。在一些特殊情况下，支行可能需要终止营业并清

算资产。为了确保终止营业过程的合规性和透明度，支行需要进行

审计，以确保资产的安全性和合法性。

二、审计目的

支行终止营业审计的目的是全面评估资产的价值、合规性和安全性，

明确清算方案，并为相关利益相关方提供准确可靠的信息。

三、审计范围

1.资产清单：审计人员将对支行的资产进行全面清点和登记，包括

现金、存款、贷款、投资、固定资产等；

2.负债清单：审计人员将对支行的负债进行清点和登记，包括存款、

贷款、债券等；

3.交易记录：审计人员将对支行的交易记录进行审查，包括存取款

明细、贷款合同、投资交易等；

4.业务合规性：审计人员将对支行的业务操作是否符合相关法律法

规和内部规定进行审查；

5.合同和协议：审计人员将对支行签订的合同和协议进行审查，包

括与客户的合作协议、员工的劳动合同等；

6.风险评估：审计人员将对支行可能面临的风险进行评估，包括信

用风险、市场风险、操作风险等。

四、审计程序

1.确定审计计划：审计人员将与支行管理层协商确定审计的时间、

地点和范围，制定详细的审计计划；

2.数据收集：审计人员将收集支行的各项资料和文件，包括财务报

表、交易记录、合同协议等；

3.现场调查：审计人员将前往支行现场进行实地调查和检查，对资

产和负债进行清点和登记；

4.数据分析：审计人员将对收集到的数据进行系统分析和比对，发

现异常情况并进行核查；

5.风险评估：审计人员将基于收集到的数据和分析结果，对支行可

能面临的风险进行评估和预测；

6.编制审计报告：审计人员将根据审计结果编制审计报告，明确资

产的价值、合规性和安全性，并提出清算方案和风险应对措施；

7.报告呈报：审计报告将提交给支行管理层和相关利益相关方，供

他们参考和决策。

五、审计准则

1.独立性：审计人员应独立、客观地履行职责，不受任何利益相关

方的影响；

2.保密性：审计人员应严守机密，不得泄露审计过程和结果；

3.专业性：审计人员应具备专业的知识和技能，能够进行准确、全

面的审计工作；

4.可靠性：审计人员应基于充分的证据和数据，确保审计结果的可

靠性；

5.合规性：审计人员应确保审计过程和结果符合相关法律法规和内

部规定。

六、审计结果的应用

审计结果将为支行管理层和相关利益相关方提供决策依据，包括但

不限于下列方面：

1.资产清算：根据审计结果，支行可以制定清算方案，确保资产的

安全和合法处置；

2.风险应对：根据审计结果，支行可以制定相应的风险控制措施，

降低可能的损失；

3.合规管理：根据审计结果，支行可以完善内部管理制度，提高合

规性和风险防范能力；

4.信息披露：根据审计结果，支行可以向相关利益相关方披露清算

过程和结果，维护其合法权益。

七、结论

支行终止营业审计是确保资产安全和合法处置的重要工作。通过审

计，可以及时发现和解决问题，为支行的清算工作提供指导和保障。

同时，审计结果也为支行管理层和相关利益相关方提供了决策依据，

确保终止营业过程的透明度和合规性。因此，支行终止营业审计方

案的制定和执行非常必要和重要。