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关键控制活动梳理工作底稿一成本管理风险
风险划分
风险编
号
风险描述
风险等级
应对策略
控制措施
主责部门
对应流程
成本管理
风应
R1
全成本管理体系尚不完善，不利于企业优势的形成和核心竞争力的创造
风险降低
完善基于全面预算的全成本管理体系,建立全成本导向的制度流程体系
预结算部
成本管理流程
R2
不同产品类型的成本信息库不
元舍,不利于成本标准化
=.
风险降低
建立完善的成本信息
库数据平台提高工作
效率及时效性
预结算部
成本信息库作业指
引
2.建立奖励激励机
制，制定具体的成本管理考核办法,并贯穿到成本控制各个阶段
R15
成本优化未及时更新到信息库
=]
风险降低
及时将成本优化数据
更新到数据库
预结算部
项目公司成本
部
R16
合约规划体系不完香，权责不明确，不利于企业有效控制成本
=]
风险降低
完善合约规划体系，
梅里合约规划权责划
分，制定模板
预结算部
增加：合约规划管
理工作指引
R17
项目合约规划方案编制时，相关部门未及时参与或末充分发表意见，导致合约规划不合理
=「
风险降低
加强部门间沟通、协调，合约规划编制
时，充分听取各部门意见，各部门配合提供相关的资料
预结算部
R18
未将成本控制科目与合约规划
进行有效对应，可能导致合同
跨科目现象存在
=.
风险降低
完善合约规划管理工作指引，优化成本控制科目，将目标成本的科目进行细化，与合约规划科目能有效对应
预结算部
R19
缺少有效的合约规划执行评估
机制，未拟订优化完善方案，
不利于经验总结
四
风险降低
成本管理系统二次开发，完善合约规划执行评估环节，形成分析报告
预结算部
1.施工图预算审核人
需要审核施工图预算
与目标成本的一致
施工图预算未与目标成本进行
预结算部
性，差额较大的，分
目标成本编制作业
R20
对比，或施工图出来后才做的
四
风险降低
项目公司成本
析原因，出具解决方
指引
目标成本，未能有效控制成本
部
案
2.目标成本前置在方
案阶段
R21
施工图没有经过项目公司相关负责人审查、修订后才做的预算，而是出图之后直接给咨询单位
—
风险降低
.固化审核流程并严
格执行
.制定施工图会审标
准
预结算部
项目公司成本
部
设计评审作业指引
R22
动态成本监控体系不兀善，未
能及时对相关部门提出预警，
可能导致成本超出限额
四
风险降低
1.完善动态成本监控
体系
2提高领导成本意识
3.预警流程要经过恰
当的审批
预结算部
动态成本管理工作
指引
R23
未建立成本信息化系统，不能
有效积累成本信息，满足企业
四
风险降低
建立成本信息化系统
预结算部
总经办
发展要求
R24
系统建设过程中，相关部门或
人员配合不及时，导致系统上
线推迟
=]
风险降低
R25
系统包括模块不全，可能导致
不能满足企业现状
风险降低
R26
系统使用规范不完善，可能影响日常运营，导致工作效率降低或引发信息安全事件
=]
风险降低
R27
系统应用评价机制不完善或未进行定期评价，未及时发现实际操作中的困难或漏洞，影响数据准确性
风险承受
R28
未根据企业内外部环境变化及时调整系统，可能导致系统无法满足现状
=]
风险降低
R29
工程结算资料不完整，存在后期补全资料的情况，可能导致结算纠纷
四
风险降低
.严格审食J_程结算
资料，资料不完整结
算不予办理
.增加合同条款,对
工程结算提报资料不
完整进行约定
预结算部
项目公司
工程结（决算）管
理流程
R30
项目后评估不及时或评估内容不完整，对于项目中存在的问题和经验未进行有效总结，不利于后期项目的成本控制
风险降低
项目竣工结算后，严
格按照《项目成本后
评估管理工作指引》
对项目成本情况进行
项目公司成本
部
项目成本后期评估
作业指引
分析总结，对于项目
中存在的问题和经验
进行公司内共享
R31
项目整体结算较多，且结算周
期较长，对项目成本信息库汇
总更新有一定影响
=]
风险降低
.优化工程结（决
算）管理流程，明确
项目结算时间
.对项目公司时效性
进行考核
预结算部
工普（决算）管
理流程
R32
目标成本编制在施工图纸确定以后，除建安成本依据预算以外,其他费用确定依据以往工程费用或按照经验费用及相关文件计入，后期实施存在一定
四
风险降低
L提局?员工全成本意
识
2.目标成本由核算型
向控制性转变
项目公司
目标成本编制作业
指引
的偏差，项目公司管理人员对
目标成本管控程度、方法和操
作性理解不强
R33
施工图预算编制前期准备工作
不充分,对图纸优化、材料定
位标准不能提前统一
=]
风险降低
.部品部件、材料定
位标准前置到设计之
前
.图纸出来多长时
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