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企业内部控制调研表-组织架构
第一号组织架构：是明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排。
至少需关注的风险点
（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
序号
控制要点
是否已设立内控措施
相关制度或文件的名称
制度条款
是否已执行
执行效果（以达到控制目标的程度分：优/良/中/差）
备注
是
否
是
否
—*
设计
(-)
治理结构的设计
1
制定公司章程
2
制定股东（大）会议事规则
3
制定董事会议事规则
4
制定监事会议事规则
5
制定总经理工作细则
6
明确董事会职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
7
明确监事会职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
8
明确经理层职责权限、任职条件、议事规则和工作程序
9
确保董事会、监事会和经理层决策、执行和监督相互分离、形成制衡
10
董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规
11
董事会、监事会和经理层的人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求
(-)
内部机构的设计
12
制定公司组织架构、部门职能与岗位设置相关管理制度
13
制定公司权限管理制度
14
制定公司授权管理制度
15
按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑，合理设置内部职能机构
16
内部职能机构职责权限明确，避免交叉、缺失或权责过于集中
17
企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系
18
企业重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务（自定标准）等应当按照规定的权限及程序实行集体决策审批或联签制度
19
在确定职权和卤位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的制衡要求
20
企业对内部组织机构设置、各职能部门的职责权限、组织的运行流程等有明确的书面说明和规定
其中：制定组织结构图
制定员工手册
制定业务流程图
制定岗（职）位说明书
制定权限指引
制定授权审批制度
21
企业是否存在关键职能缺位或职能交叉的现象
22
企业建立关键岗位员工轮换制度
23
企业建立关键岗位强制休假制度
24
以下不相容岗位是否分岗：
其中：可行性研究与决策审批
决策审批与执行
执行与监督检查
25
企业以下职位是否交叉任职：
其中：董事长和总经理为同一人
董事会成员和经理层人员重叠
26
23
企业是否对董事、监事、高管及全体员工的权限有明确的制度规定。
拥有子公司的,应制定投资管控制度
24
拥有子公司的,应通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益。重点关注子公司的发展战略、年度财务预决算、重大融投资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项
运行
(-)
公司治理结构的运行情况
1
董事、监事、经理及其他局级管理人员的行为能力、道德诚信、经营管理素质等是否符合履职要求
2
董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职程序是否符合公司章程和制度规定
3
董事、监事、经理及其他高级管理人员是否依权限忠实、勤勉的履行职责
4
公司董事和监事各有多少人
5
本年董事会是否有召集股东（大）会并向股东（大）会报告，本年股东（大）会召开多少次
6
本年董事会召开多少次
7
董事会是否认真执行股东（大）会决议
8
监事（会）是否按照规定对董事、高级管理人员行为进行监督；在发现违反相关法律法规或损害公司利益时，是否能够对其提出罢免建议或制止纠正其行为等。
9
经理层是否认真有效地组织实施董事会决议；是否认真宥效地组织实施董事会制定的年度生产经营计划和投资方案。
10
经理层是否能够完成董事会确定的生产经营计划和绩效目标等：
本年销售收入的预算达成率是多少
本年生产产值的预算达成率是多少
本年利润总额的预算达成率是多少
（二）
内部机构的运行情况
11
目前的组织机构是否已公司的发展战略匹配
12
目前的内部机构设置是否适应内外部环境的变化；是否以公司发展目标为导向；是否满足专业化的分工和协作，有助于企业提高劳动生产率；
13
是否明确界定各机构和岗位的权利和责任，不存在权责交叉重叠，不存在只有权利而没有相对应的责任和义务的情况等。
14
是否存在不相容职责不分离的情况，如有发现，是否已纠正或采取其他控制措施
15
权力制衡情况:机构权力是否过大并存在监督漏洞；机构权力是否被架空；机构内部或各机构之间是否存在权力失衡等。
16
内部机构运行是否有利于保证信息的及时顺畅流通，在各机构间达到快捷沟通
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