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税务会计与税务筹划教学大纲

课程编号

课程名称：中文/英文

学分:税务会计与税务筹划/Taxaccountingandtaxplanning

学时：48

适用专业：审计合作会计

建议修读学期：6

开课单位：商学院

先修课程：财务会计成本会计

一、课程性质、目的与任务

会计专业课程体系安排上，在学习《税务会计与税收筹划》课程之前，学生需要先学习

《会计基础与实训》（含课内实训）、《初级会计实务》（含课内实训）、《税收实务》（含课内

实训）等课程，而《《中级会计实务》课程与本课程可同步开设并在教学安排上适当前置。在

学《《税务会计与税收筹划》课程后，学生可以利用已学的知识继续学习《《企业会计制度设计》、

《会计综合模拟实训》等技能课程，提升和拓展其岗位技能。

《税务会计与税收筹划》课程以培养纳税申报、税收筹划岗位的基本技能为重点，主要

包括增值税、营业税、消费税三大流转税、所得税以及财产税、行为税的基础知识认知、各

税种应纳税额的核算、纳税申报及税收筹划四大基本技能，这些技能是企业办税岗位人员的

必备技能，同时也是会计其他岗位人员业务能力的基础。《税务会计与税收筹划》课程内容

涉及到诸多会计初级资格考试和涉外会计资格考试的知识点，因此，它是学生取得会计初级

资格证书、涉外会计资格证书及其他相关证书，实现我院会计电算化专业“双证”培养目标的

一门的重要的支撑性课程。

在会计任职的职业岗位群中，会计工作的重心在于正确处理好国家、企业和职工三者之

间的关系，其核心是如何正确处理企业与国家的税收征纳关系，这直接影响和制约着企业的

利润分配和职工薪酬分配。税务会计与税收筹划课程学习的核心是对学生申报技术能力和税

收筹划能力的培养，因此，本课程对学生职业能力的培养、职业素质养成及会计职业岗位群

的任职将起着关键的支撑作用。

二、教学内容及学时分配

本课程总学时数为48学时，课程教学共有章，具体内容及学时安排等如下表所

示：

教学难点

重点学时实验上机

课程内容要求（△备注

（☆）安排学时学时

）

4

第一章税务会计总论A

第一节税务会计的涵义，方法，内容☆2

第二节基本理论框架及其发展。△2

第二章纳税基础2

掌握税制构成要素；理解纳税人的权利和义务；

A△

了解税收法律责任

第三章.增值税的核算（6学时）：8

第一节包括增值税概述，增值税的纳税计算，

☆2

增值税的会计处理，增值税的纳税申报等。

第二节，增值税的纳税计算，增值税的会计处理，△4

第三节，增值税的纳税申报△2