厦门钨业有色金属材料公司财务内部控制制度.docxVIP

厦门鸨业有色金属材料公司财务内部控制制度

一、制度背景

厦门鸨业有色金属材料公司是一家专注于鸨、铝、铜等有色金属材料的生产销售的企业，成立于1998年。公司在经济发展的基础上，不断完善公司内部控制制度，保障公司的正常运转与健康发展。本制度是厦门鸨业有色金属材料公司财务内部控制的基础，旨在规范公司各项财务管理活动，确保准确、合法的财务数据。

二、制度目的

本制度的目的是建立公司财务内部控制制度，保障公司财务数据准确性和稳定性，规范公司各项财务管理活动，提高公司经济运营效率，加强经营管理，避免内部操作潜在风险，确保公司财务的合规性和可持续发展。

三、财务内控职责与权限

.运行层面

(1)公司全体员工

公司全体员工必须遵守本制度，积极配合公司财务内部控制工作，如发现需要改进之处应第一时间向内部控制部门反馈。

(2)内部控制部门

内部控制部门负责监察公司所有财务内部控制活动，并负责审核和定期更新内部控制工作，保证公司财务内部控制的有效性和有效性。

.权限层面

(1)内部控制部门

内部控制部门根据职责和授权制定公司的财务内部控制制度，并对这些制度的实施进行监督，对违反公司规定的行为追究责任，提出提高内部控制活动的意见和建议。

(2)财务人员

财务内部控制工作由公司专职财务人员具体实施，根据职责不同，应设有验收专责、审批专责、核算专责等职能，并根据其职责和授权，有权参与公司财务决策。

(3)管理人员

公司高级管理人员对公司财务内部控制工作负有最终的管理责任。他们应根据公司要求，保证财务内部控制工作的有效性和有效性。

四、具体制度

在公司财务内部控制方面，本制度主要规定以下内容：

.会计核算

(1)会计政策

公司应制定一套完整的会计政策，规定会计师对各项经济业务的核算方法，保证财务数据的准确性和真实性。

(2)会计档案管理

公司应当建立完整的的会计档案管理制度，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等文件的管理。

(3)账务会计核对

公司要求财务内部控制人员进行账务核对，确保公司财务数据的合法性和准确性。

.资金管理

(1)银行账户管理

公司需要设置银行账户管理规则，明确银行账户开户的程序、管理、使用范围、备用金管理和资金划拨的审核流程等。

(2)资金管理

公司要求对资金的使用提出监管要求，包括财务人员对资金的统一管理，资金使用程序和规范的报告流程等。

.费用报销

(1)费用报销制度

公司应根据需求制定完整的费用报销制度，规定各项费用开支的程序、审批流程和必要的审计程序等。

(2)费用报销审批

公司规定费用报销审批程序，确定审批人员的职责和责任，确保费用开支合理性和合法性。

.固定资产管理

(1)固定资产管理制度

公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置程序、验收、清查、保管、折旧和变卖等，确保资产的完整性和准确性。

(2)资产盘点

公司规定定期盘点资产，对资产的数量和价值进行判断和比对，确保资产登记和财务数据之间的一致性。

五、制度执行与监督

公司应聘请专业的内部控制审计机构对公司财务内部控制制度进行体系审计，对制度内容和执行进行审核和整改。

公司内部控制部门应加强公司人员的宣传、培训和奖惩措施，确保公司各项措施的有效性和有效性。

六、制度修订与优化

公司内部控制部门应定期评估财务内部控制制度的合理性和有效性，在发现问题和潜在风险时根据需要对制度进行修订和优化。同时，应关注公司发展和市场变化，持续优化公司的财务内部控制制度。