财务报销制度.docx

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会 财务报销（借款）制度

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会

财务报销（借款）制度

（试行）

（试行）

二〇一二年六月

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会 财务报销（借款）制度

目 录

第一章 总则 2

第二章

第三章

第四章

第五章

第六章

第七章

第八章

第九章

报销（借款）流程 2

工作程序 2

审批权限 2

原始凭证的合法性 3

报销（借款）单的填列 3

备用金的管理及监督 3

附则 4

附表 4

-1-

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会 财务报销（借款）制度

第一章 总则

一、为了规范公司各项报销(借款)流程,建立建全财务制度,特制定本流程。

二、本程序适用于公司各部门。第二章 报销（借款）审批流程三、审批职责

1、报销人（经办人）要提供真实、完整的原始凭据，并根据所附的原始凭据据实填列所发生的经济用途。

2、部门负责人审核报销（借款）的真实性。

3、财务部审核所附票据的合规性、合法性，金额的准确性，填写是否规范。

4、分管副总、总经理复核报销（借款）的真实性。

5、董事长执行报销（借款）单的最终审批。第三章 工作程序

四、本程序分为报销程序、借款程序。

1、备用金、借款、预付款、材料款适用于借款程序。

2、管理费用范筹内的开支，如：差旅费、汽车费、招待费、会务费、通讯费、办公用品、维修费、水电费等适用于报销程序。

第四章 审批权限

五、凡报销（借款）金额在5000元以内的由总经理批准后即可交出纳处执行付款，报销（借款）金额超过5000元（含）的需经董事长批准后方可交出纳处执行付款。无请购单或合同的

-2-

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会 财务报销（借款）制度

报销（借款），经办人需附已批准的工作汇报请示单，报销（借款）单经批准后方可交出纳处执行付款。

第五章 原始凭证的合法性

六、报销时应附合法的原始凭据，各种发票、行政事业性收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人处取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。

七、购买实物的原始凭证必须有完整的采购单，请购人、仓库员及送货员签字确认的送货清单、收货单及发票方可报销。

第六章 《现金/支票报销审批单》、《借款审批单》的填列

八、《现金/支票报销审批单》、《借款审批单》的填列细则。

1、由经办人填写《现金/支票报销审批单》、《借款审批单》，只限用签字笔或钢笔填写，要求字迹工整。

2、《现金/支票报销审批单》、《借款审批单》上不可以用修正液，金额大小写不得涂改。

3、报销时请写清楚发生的日期，款项用途等。

4、报销单后所附单据必须分类粘贴整齐，不可超出报销单以外。

5、如是冲以前借支，应注明冲帐金额、借款日期、借款人。第七章 备用金的管理及监督

九、适用范围：因工作需要，须将现金存留在部门或个人处

超过30天的，视为备用金。

-3-

重庆荣隆台湾工业园区管理委员会 财务报销（借款）制度

十、备用金的使用，必须依照下列规定：

1、必须专款专用，不得私自挪为他用。

2、出纳应把备用金发放的名单、数额报送财务负责人，以便共同监督其使用情况。

3、出纳负责对备用金进行抽查，被抽查的部门和个人应给予配合，不得以任何借口逃避检查。

第八章 附则

十一、所有的借款必须在借款发生之日起15日内到财务销帐，否则不予支付下笔借款；如若借款期限超过1个月未销帐的，此笔借款将从借款员工工资中扣除。特殊情况需经总经理或董事长批示。

十二、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

十三、当月所发生的费用原则上必须当月报销，特殊情况需经总经理或董事长批示。

第九章 附表

附表一：财务报销流程附表二：借款审批单

附表三：现金/支票报销审批单附表四：合同款支付审批表附表五：工程款支付审批表附表六：收货单

-4-