论优化企业财务内控体系的举措 .pdfVIP

摘要：财务内部控制是企业管理的核心组成部分，旨在确保财务数据的准

确性、完整性和合法性。它不仅能够影响企业的财务健康状况，对股东、员工、

客户和监管机构也能够产生重要影响。在当今竞争激烈的商业环境中，企业不仅

需要遵守法律法规，还需要建立高效的内部控制机制，以降低潜在风险，提高管

理决策的质量，确保资源的有效利。本文通过对企业财务内控存在的问题进行

分析，提出几点完善举措。

关键词：企业；经营；资产；大数据；信息化

随着我国社会经济的发展，企业所面临的竞争环境也越发复杂，企业想要提

高竞争力、稳定经营，应当做好财务内控体系的建设，进一步做好内部风险的防

范和应对。通过构建完善的财务内控体系，能够帮助内控人员及时预测企业经营

可能面临的风险，进而制定相应的风险防范计划，将风险造成的影响控制在最低

范围，保证企业经营的安全性。

一、企业财务内控的作分析

财务内控管理扎根于企业的经济活动，它不仅是一套政策、程序和实践的组

合，更是一种综合性的管理体系。其核心目标是确保公司的财务报告的准确性和

可靠性，以便投资者、股东和其他利益相关者能够信任这些报告，做出明智的决

策。财务内控管理的重要性在于它在维护企业的稳健经营和可持续发展方面发挥

着关键作。首先，财务内控管理的核心职责之一是防止内部和外部产生欺诈行

为。在复杂的商业环境中，企业内部各部门和员工都面临着不同的诱惑和压力，

可能导致不正当行为。财务内控系统通过建立审计和监测机制，能够及时检测和

预防潜在的财务不端行为，从而减少风险，保护企业的资产和声誉。其次，财务

内控管理有助于提高资源的有效管理。通过确保财务数据的准确性和及时性，企

业能够更好地了解其财务状况和资源分配情况O这使得企业能够做出明智的资本

投资决策，规划预算，优化成本结构，提高运营效率，最终实现财务可持续性和

盈利能力的增长。再次，财务内控管理的实施有助于确保法规合规性。随着法律

规定的不断增加，企业需要遵守各种国内和国际法规，以避免法律风险和潜在的

罚款。财务内控系统可以确保企业的财务报告和财务活动符合法规要求，减少法

律风险，避免法律诉讼，保持合法合规经营。从次，财务内控管理为公司的经济

成功提供了坚实基础。通过建立透明、可靠的财务信息，企业能够更好地吸引投

资者和融资渠道，从而获得更多的资金于扩大业务和创新。最后，信誉良好的

企业更容易吸引和保留优秀的员工，建立长期的客户关系，促进市场竞争力的提

升。财务内控管理是一项至关重要的管理实践，它不仅有助于确保公司的财务报

告的准确性和可靠性，还能保护股东权益、提高公司声誉、确保法规合规性，并

为企业的经营成功提供坚实基础。在当今复杂多变的商业环境中，企业必须重视

并不断完善其财务内控管理，以确保企业经济可持续增长［1］。

二、企业财务内控存在的问题

（一）未实现彻底的内控信息化管理目标

信息化时代背景下，大数据将在数据的收集、处理、分类、归集及价值挖掘

方面发挥着巨大的作。但在实际工作中，一些企业管理层长期受到传统计划经

济体制影响，将财务管理主要工作放在会计核算正确性方面，并没有关注信息化

所发挥的优势，错误地认为大数据等信息化建设将使企业投入大量的资金及人力。

这样的观念下，使得企业财务内控工作效率十分低下，一些常规的内控措施只能

通过手工翻阅凭证得以实现，并存在较大的主观意愿，造成企业财务内控混乱，

会计核算差错频发。此外，正是企业缺少了大数据等信息化的支撑，使企业人员

无法通过财务共享系统来实时对企业经济业务、会计核算进行监控，同时，财务

数据的收集与分析能力也没有得到提升，无法发挥管理会计与大数据应有的作。

（二）企业财务数据存在一定的安全隐患

首先，在大数据时代背景下，财务人员需要每日对来自网络、数据库少量的

数据信息进行处理，财务人员在收集数据时应掌握一定的辨别能力，以保证数据

真实可靠。当财务人员收集的数据失去准确性时，将对财务内控工作造成严重的

影响，无法对财务内控制度执行进行客观的评价。其次，一些财务人员在分析财

务数据时过度地依赖大数据分析结果，并没有通过业财融合深入生产车间了解业

务情况，使财务数据分析的结果失实，没有给予管理层必要的决策建议