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基金的估值、费用与会计核算练习试卷1（共5套）
（共144题）
基金的估值、费用与会计核算练习试卷第1套
一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)
1、2006年11月26日,中国证监会下发了《关于基金管理公司及证券投资基金执行企业会计准则的通知》(证监会计字[2006]23号),规定证券投资基金自()起执行新的《企业会计准则》。
A、2006年7月1日
B、2007年1月1日
C、2007年7月1日
D、2008年1月1日
标准答案：C
知识点解析：暂无解析
2、我国基金资产估值的责任人是()。
A、基金注册登记结构
B、基金管理人
C、基金托管人
D、监管机构
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
3、()对基金管理人的估值结果负有复核责任。
A、基金注册登记机构
B、基金管理人
C、基金托管人
D、监管机构
标准答案：C
知识点解析：暂无解析
4、基金日常估值由()进行。
A、基金注册登记机构
B、基金管理人
C、基金托管人
D、监管机构
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
5、基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由()根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。
A、基金注册登记机构
B、基金管理人
C、基金托管人
D、监管机构
标准答案：A
知识点解析：暂无解析
6、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或超过基金资产净值的()时,基金管理公司应及时向监管机构报告。
A、0.15%
B、0.2%
C、0.25%
D、0.3%
标准答案：C
知识点解析：暂无解析
7、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当错误达到或是超过基金资产净值的()时,要披露,并赔偿损失。
A、0.1%
B、0.2%
C、0.5%
D、1%
标准答案：C
知识点解析：暂无解析
8、()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。
A、基金注册登记结构
B、基金管理公司
C、基金托管人
D、监管机构
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)
9、当基金有以下情形时,可以暂停估值()。
标准答案：A,B,C,D
知识点解析：暂无解析
10、以下《关于实施合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法有关问题的通知》(证监发[2007]81号)中,对QDII基金的净值计算及披露所作的规定中正确的是()。
标准答案：A,B,C,D
知识点解析：暂无解析
11、以下费用属于基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担费用的是()。
标准答案：A,B,C
知识点解析：暂无解析
12、以下费用属于基金管理过程中发生费用的是()。
标准答案：B,C,D
知识点解析：暂无解析
13、以下费用不可以从基金财产中列支的是()。
标准答案：A,B
知识点解析：暂无解析
14、以下费用可以从基金财产中列支的是()。
标准答案：A,B,C,D
知识点解析：暂无解析
15、以下关于基金管理费率计提标准的说法正确的是()。
标准答案：A,D
知识点解析：暂无解析
16、以下关于基金托管费率计提标准的说法错误的是()。
标准答案：B,C
知识点解析：暂无解析
三、判断题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)
17、交易所上市股票和权证以收盘净价估值。()
A、正确
B、错误
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
18、交易所上市债券以结算价格估值。()
A、正确
B、错误
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
19、首次发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。()
A、正确
B、错误
标准答案：A
知识点解析：暂无解析
20、基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正,及时采取合理措施防止损失进一步扩大。()
A、正确
B、错误
标准答案：A
知识点解析：暂无解析
21、当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应披露并赔偿损失。()
A、正确
B、错误
标准答案：B
知识点解析：暂无解析
22、基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中,未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定,给基金财产或基金份额持人造成损害的,应分别对各自行为依法承担赔偿责任。()
A、正确
B、错误
标准答案：A
知识点解析：暂无解析
23、基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过中,因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,不必承担连带赔偿责任。
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