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财务管理制度(完整版)

财务管理制度

为了加强本公司的财务管理，保证资金使用的合理性、促进经济核算、降低运营成本、提高经济效益，特制定本规定。

财务管理是公司经营的重要组成部分，公司所有财务运作及会计处理均应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关的经济政策。财务管理的职能是反映、监督、指导和控制公司的经营活动，参与公司的经营管理，对违反各项制度和规定的行为应予抵制。财务部工作直属公司总经理领导，并接受董事会和审计部门的监督。结合公司现阶段实际情况，本制度于2022年月日起正式执行。

财产及物资的管理

公司的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具等使用年限在一年以上，单位价值在人民币1000元（含1000元）以上的，作为固定资产管理，不同时具备两个条件的为低值易耗品。所有财产物资由财务部建立健全账卡，并定期核对。使用单位领用时，须办理签领手续，明确保管人员，遗失和损坏按制度即时处理结清。各部门固定资产的购置、更新和修理须事前向总经理书面报告，批准后方可执行。低值易耗品的购置由总经理审批，按规定登记领用，一次摊销。财产物资的购置必须有正式，经有关领导签字，有经手人验收和仓管人员签单，财务方可报销。

现金及银行存款收支管理

现金的使用范围包括员工工资、奖金、津贴、各项费用报销及劳保福利费用等需要现金支付部分、出差人员借支的差旅费、采购办公用品或其他物品时，金额在人民币元以下并且不具备用银行存款支付条件的现金支付、确需现金支付的其他支出。

库存现金原则上不得多于人民币元，如果特殊原因需要增加公司库存现金时，需上报总经理批准。当天收到现金金额大于人民币元部分应当及时存入银行。

现金支付包括差旅费借款及各项费用的报销支出。差旅费借款程序：支取现金前必须先由借款人亲自填“借款审批单”，按借款审批单栏目逐项填写，经部门负责人和总经理签字同意后，财务会计审核记账后，借款人凭“借款审批单”从出纳处支取现金，手续不合格者，不允许领取现金。借款人收到现金后须在审批单上签收。

2.借款审批单是财务处理的重要依据之一。在结清借款时，不会退还借款审批单。如果归还多余现金，出纳会开具收据并给借款人，收据需要妥善保管备查。

3.公司原则上会将差旅费借款及各项费用报销支付直接发放到员工的工资卡上，不会支付现金给报销人。如果有特殊情况需要支付现金给报销人，必须经总经理批准同意。

4.银行存款支付管理方面，公司规定各项结算不得使用支票结算，以银行转账结算为主。如果必须使用支票，只能开取转账支票，出纳签时必须填写日期、用途、限制金额、收款单位，不准签发空白支票。的审批权在总经理手中。只有出纳提取现金时可以使用现金支票。申请银行存款支付时，必须由请款者亲自填写借款审批单，并按照栏目逐项填写：日期、用途、金额、领用者，并附上收款单位名称及账号等相关信息。经部门负责人和总经理签字同意后，到财务部办理款项支付手续。款项付出后，应及时通知收款人查收。如果规定时间内收款人还没有收到款项，应及时通知出纳查询原因。款项支付后，借款人应及时向收款人索取及相关单据进行报销。

5.对于丢失现金和支票的处理办法，如果丢失现金，本人需要照原值赔偿。如果丢失支票，应及时通知财务人员，并通知银行挂失拒付。如果不能挽回损失，必须按实际丢失数额全额赔偿，并应乐捐人民币300-500元。

6.在审批权限管理方面，公司现阶段的全部日常资金支出，必须由总经理审批后才能给予报销。

7.日常费用主要包括差旅费、业务招待费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、电话费、培训费、资料费及其他费用等。日常费用报销程序是，报销人首先按要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，经部门主管审批，财务审核后报总经理审批。销售总监、部门负责人的报销单据，交财务审核后报总经理审批。出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的借款余款。出纳收到的借款余款须向报销人开具收据。报销人领取报销款后要在报销单上签字。

8.所有票据必须是合法的正式，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据。收据（财政票据除外）及白条不予报销。员工在办事时因个人原因违章的罚款单据不予报销。

2.为了报销，原始的日期必须在报销日前两个月内。如果日期超过两个月或者没有日期，财务有权拒绝报销。如果取得没有日期或日期超过两个月的，报销人必须在背面注明原因，并经总经理审批同意后才能报销。

3.对于交通票据等小票据的粘贴，必须按照粘贴单的大小为界限，紧贴粘贴单的顶部和右侧，从右往左横向粘贴。覆盖粘贴的相邻票据之间必须留出一定的间隔距离。如果票据较多，可以分行粘贴。原始票据必须按照不同类别和金额分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

4.除了交通票据以外的其他票据，报销人必须在每张票据正面或背面的空白处注明票据金额开支的