保荐代表人胜任能力考试试卷(共四套)含答案解析 .pdf

C、I、II、IV、V

D、II、IILIV

【答案】C

【解析】

I、II两项属于市场分割理论的主要观点；IV、V两项属于市场预期理论的主要观点。

（）25、上交所某上市公司拟于2012年8申请发行可转换公司债券，该公司2011年1231日和2012

年630日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。

A、应当进行信用评级，应当提供担保

B、应当进行信用评级，可以不提供担保

C、可以不进行信用评级，应当提供担保

D、可以不进行信用评级，可以不提供担保

【答案】B

【解析】

《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第17条规定，公开发行可转换公司债券，应当

委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评

级报告。第20条第1款规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的

净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

（）26、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A、轮胎

B、电池

C、卡丁车

D、酒精

【答案】B

【解析】

B项，为促进节能环保，经国务院批准，自2015年21日起对电池、涂料征收消费税。AD两项，

根据消费税现行政策，汽车轮胎和酒精消费税巳取消；c项，沙滩车、雪地车、卡丁车、高尔夫

车不属于消费税征收范围，不征收消费税。

（）27、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。

A、上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B、2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C、某董事2年前受证监会处罚，并于6个前辞职

D、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的

【答案】B

【解析】

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《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第七条规定：上市公司的盈利能力具有可持续

性，符合下列规定：

（一）最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低

者作为计算依据；

（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；

（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务

的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；

（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个内未发生重大不利变化；

（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可

预见的重大不利变化；

（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；

（七）最近24个内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。

（）28、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

I.1名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，一年前巳解除服务合同

II.1名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事

III.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长兼总经理1名，副董事长兼副总经理1名，另3

名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任

IV.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名

A、II

B、I、III

C、I、II、IV

D、II、IILIV

【答案】C

【解析】

III项，《上市公司章程指引》（2019年修订）第96条第3款规定，董事可以由经理或者其他高级

管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总

计不得超过公司董事总数的1/2o