共享成本与总账对账原理.docx

成本与总账对账相关

用户在每个会计期间工作处理完毕后，要进行月末结账的处理，在月末结账功能中，要定义与总账对账的科目，系统将自动进行对账，核对成本在产金额与总账的在产金额是否一致，并显示对账结果。

成本系统月末在产金额来源于下表：

科目***期末金额来源于总账模块科目的余额：

对账不平原因：

1、上月对账不平。

2、对账科目错误。

3、对账科目的凭证未记账。

4、成本模块里有未生成凭证的记录，或科目使用错误。

5、存货模块，涉及到该科目的单据未生成凭证，或科目使用错误。

6、完工产品汇总表的金额应与产成品入库单的金额一致。

注：两者金额不一致的情况，有可能是部分成本转到待处理损益里，再通过盘点损失结转。或是系统生成了入库调整单。

7、材料及外购半成品耗用统计表里的材料金额应与材料出库单的金额一致。

生产成本科目凭证生成汇总:

材料出库单

借:生产成本

贷:存货科目

出库调整单

借:生产成本

贷:存货科目

人工费,折旧费

借:生产成本

贷:制造费用

产成品入库单

借:存货科目

贷:生产成本

产成品入库调整单

借:存货科目

贷:生产成本

记入待处理损益

借:费用科目

贷:生产成本

衡等式汇总:

生产成本借方发生数=专用材料+共用材料+人工费+制造费生产成本贷方发生数=产品入库成本

生产成本期初+生产成本借方发生数-生产成本贷方发生数=期末在产成本=生产成本余额

如果本月存在有剩余情况,对于成本与总账对账不影响.成本系统月末在产金额是包含剩余材料,但是查询在产品成本汇总表时需要注意是否包含剩余材料

查询条件中有选择是否包含剩余材料

总结:

成本与总账对账过程中.如果存在差异.建议结合产品成本汇总表、完工产品汇总表、在产品成本汇总表，可以先排除具体是哪项费用对不上，然后再查询原因。

如果未启用总账模块，则不执行对账步骤

与总账对账，成本在产金额包含在产品成本汇总表中数据，也包含月末在产品处理表中专用材料与共用材料的剩余材料。