沈阳金万码高科技发展有限公司内部控制问题研究.doc

本科论文

本科生毕业论文（设计）独创性声明

本人声明所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，本论文中没有抄袭他人研究成果和伪造数据等行为。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。

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本科生毕业论文（设计）使用授权声明

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目录TOC\o1-2\h\z\u

摘要 I

Abstract II

引言 1

1内部控制概念 3

1.1内部控制的含义 3

1.2内部控制的原则 3

1.3内部控制的意义 4

2.沈阳金万码高科技发展有限公司内部控制存在的问题 6

2.1缺乏完善的内部控制制度 6

2.2管理层对内部控制缺乏足够的认识 8

2.3缺乏风险管理体系 9

3沈阳金万码高科技发展有限公司内部控制的建议和措施 11

3.1建立完善的内部控制机构 11

3.2提高管理层对内部控制的认识 12

3.3加强风险评估体系建设 12

结论 14

参考文献 15

致谢 17

本科论文

摘要

随着现代社会的经济高速发展，社会制度越来越趋于健全和完善，我国的中小企业在社会发展中的地位也逐步提高。尤其近几年里，我国的中小企业在社会经济发展中的地位变的至关重要。而对于我国的中小企业来说，企业的内部控制是其关键和核心力量。完善的内部控制能够有效地保护企业的内部经济发展，规避企业内部风险，为企业的发展方向提供有效的数据支撑，确保企业会计信息可靠、完整、准确，提高企业的运营效率。从而达到企业稳定持续经营。目前市场的发展各有不同，其发展所带来的阻碍和影响之一最关键的就是中小企业的竞争越来越激烈。这也就使得各中小企业不得不开始重新考虑如何提高中小企业的竞争力，措施之一最重要的就是提高对企业内部的控制。

本文以辽宁省沈阳金万码高科技发展有限公司为具体案例，分析了该企业内部改善性控制的实际发展情况，发现存在的问题，并提出了一些适合该企业实际经营发展状况的企业改善性控制对策建议。为分析和解决当下我国企业内部改善性控制的问题提供了一个有价值的参考。

关键词：中小企业；内部控制；完善制度；审核能力

Abstract

Withtherapideconomicdevelopmentofmodernsociety,thesocialsystemtendstobemoreandmoresoundandperfect,andthestatusofsmallandmedium-sizedenterprisesinourcountryhasgraduallyimprovedinsocialdevelopment.Especiallyinrecentyears,Chinassmallandmedium-sizedenterprisesinthesocialandeconomicdevelopmentofthestatusofchangeofvitalimportance.Andforsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,theinternalcontrolofenterprisesisitskeyandcoreforce.Perfectinternalcontrolcaneffectivelyprotecttheinternaleconomicdevelopmentofenterprises,avoidtheinternalrisksofenterprises,provideeffectivedatasupportforthedevelopmentdirectionofenterprises,ensuret