财务中长期发展规划方案.docVIP

路航集团财务中长期发展规划

一、集团公司总体财务现状及财务管理状况

1、公司总体财务现状

公司当前净资产收益率不高，赚钱能力不高，不能持续稳定为公司外部扩张贡献所需钞票流。

营运资金周转率=本期主营业务收入/（（期初营运资金+期末营运资金）营运资金周转率=44%

净资产收益率=9%公司净资产规模较小，融资渠道单一，财务构造不合理，以负债方式进行迅速扩张，加大了财务风险，但是公司整体资产质量不断提高。

存货周转率=本期主营业务成本/（（期初存货+期末存货）/2）存货周转率=75%，存货周转天数=480天，即存货流动性及存货资金占用量未达到合理状况，公司在保证生产经营持续性同步，应提高资金使用效率，增强公司短期偿债能力。

应收账款周转率=本期主营业务收入/（（期初应收帐款+期末应收帐款）/2）=64%，应收账款周转天数=562天，应加强资金管理职能，加大清理应收账款，提高资产质量。

2、公司财务核算现状

公司费用方面核算基本形成自有体系，费用归集基本明晰，当前公司财务停留在老式会计记录核算和监督职能上，没有更好发挥监控经营，防范风险、决策职能。

公司成本体系尚未形成，成本精确归集难度较大，公司财务对委外物资管理基本失控。

第一步对公司所有物资建档入库，对公司物质建立基本数据库，财务对没有账有实物及有账没有实物物质进行统一解决。

第二步对委外物质外发器件等进行盘点建账，