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工程进度的资金保证措施

1、资金需求计划

在本工程开工前，组织单位技术人员、财务人员及相关负责人员为

本工程开设资金需求计划专题讨论会。

在本工程开工及施工过程中，我单位将把开工预付款专款专用，以

确保本工程施工的连续、不间断性，保证工程按期完工。

在本工程施工过程中，我单位将根据工期调整、材料供应、设备使

用、天气变化、人员劳动力增减等情况调整资金使用。

本工程规模较大，前期投入资金量大，我单位将合理、高效、透明

的使用开工预付款，保证工程顺利进行。本工程的施工成本目标是

使工程实际成本始终控制在中标标价范围之内，并保证各项上缴费

用。在此基础上，通过及时、严密有效地成本管理工作力争多获

利润，取得较好的经济效益。

（1）成本管理核算形式

项目经理部负责对工程的工期、质量、安全、成本等进行全面管理

协调。在预算成本的基础上实行全额经济承包。工程成本由单位经

营财务部，项目经理部的经营财务部形成两级管理、两级核算的管

理核算体制。项目经理部作为内部独立的综合核算单位，负责项目

的成本归集、核算，竣工决算和各项成本分析直接对单位负责。

（2）预算成本

项目预算成本是按照现行市政工程单位估价表，取费政策，法令规

定，并结合具体情况编制，是考核工程成本的依据，但最终将中标

标价按费用分解后直接作为项目的预算成本。

（3）计划成本

计划成本是在预算成本的基础上，根据施工组织设计，和历年来在

单位工程上各项费用的开支水平，挖潜的可能性，及上级下达的成

本降低指标，按照成本组织的内容经分解后组成。

（4）成本控制

成本根据判定的成本目标，执行成本管理程序，对成本形式的每项

经营活动进行监督和调整，使成本始终控制在预算成本范围内。通

过成本管理程序能够及时发现成本偏差，随即分析原因，采取措施

预以纠正，达到预期的降低成本目的。在计划成本的初步确定后，

为了保证成本计划的实现，业务部门按各自职能范围具体落实。如

人工费，内业部门每月按照劳动力计划及其动态曲线，向项目经理

提供人员使用情况报表。在每一结构施工面积减少之前，根据施工

实情相应减少人数，报与项目经理，尽量减少人员投入。

对材料费用控制是材料费的控制主要从材料采购单价入手，在市场

价格低落时购入或签订材料采购合同，将因材料市场价格波动引起

费用增加施工成本。同时注意废旧回收。在材料使用过程中，严格

按照工程量，采取限额领料的形式，建立起一套从计划→采购→使

用的管理制度，减少材料费用在各个环节的耗损因素，做好成本的

事前控制。

施工过程中的成本控制是通过经常及时的成本分析，检查各个时期

各项费用的使用情况和成本计划的执行情况，分析节约和超支的原

因，从而挖掘成的潜力。成本分析工作，每月末进行一次，将本月

预算数与实际发生的人工费、材料费、机械费、管理费分项进行对

比，考核计划成本的执行情况。着重分析预算成本与实际成本的差

异，找出原因，制定调整措施，再进入成本控制循环，使项目成本

始终保持在有明确目标的轨迹上。

项目成本管理按照成本管理程序先确定预算成本，在确定预算成本

的基础上预测成本降低额，编制计划成本，根据计划成本控制实际

成本。施工过程中进行成本分析，找出误差原因，制定解决措施，

调整计划成本，使项目成本管理水平不断完善、健全。

2、资金需求计划控制措施

（1）专款专用，防止前松后紧

本项目资金只允许在该项目范围内使用，不得借出或提前借出资金

上交有关费用。

我单位一旦中标，首先支付材料订货预付款，组织大型施工机具从

本部调入施工现场。

其次是根据施工组织设计修建临时设施，先拨付购买工程材料款，

剩余部分资金用于主体工程施工，做好用款计划。

根据工程进度，安排充足的专项资金用于支付科研、场外租地等各

类费用，并适当考虑一定数额的不可见预备用金，按月施工进度验

工计价并拨款，严格控制敞口花钱，防止资金使用前松后紧。

（2）先算后干、先控制后开支

投标项目采用单价或合价包干，为执行项目成本核算，工序单价承

包制创造了有利条件。

工程开工前，参照中标的工程项目工程量清单中的单价或合价包含

的工作内容，结合工作的特殊性和难易程度，分析制定作业层和管

理层承包办法，确定单位内部承包基数，签订单位内部施工合同。

（3）严格计价、控制超拨款成立项目经理为主、施工技术和经济

管理负责人参加的验工计价小组，每月对己完工程进行一次验工计

价，严格计价标准，对不合格的产品不予计价，责成重做。

验工计价报表编制后，须经