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第四讲出口信用保险、信用证结算方式(上)

第一节出口信用保险（一）概述1.定义出口信用保险是由国家指定的保险机构承保本国出口商(被保险人)向海外进口商提供信用后,由于国外买家的商业风险及其所在国政治风险带来的收汇风险。出口信用保险是一项政策性的、国际通行的、WTO补贴与反补贴协议原则上允许的贸易促进工具。

2.分类：出口信用保险分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险。我国目前较多采用短期出口信用保险，该保险适用于我出口商向海外进口商提供商业信用，如D/P,D/A,或O/A交易，信用期限在180天之内。

3.与保理业务比较出口信用保险与保理业务有相似之处。但是保理业务是一种公开的商业服务，以营利为经营目标，其服务对象面向全球；而出口信用保险是一种政府支持的公共服务，不以营利为目的，服务对象局限于本国出口商。

（二）出口信用保险的经营原则出口信用保险和一般的商业保险一样，投保人必须具有合法的保险利益，并且以最大诚信原则为保险合同成立的基础。作为一种高风险的政策性保险业务，出口信用保险有其特有的经营原则。

1.承保范围（1）承保本国制造或部分本国制造的出口产品，对进口产品已办理清关手续后又再出口的也可予以承保。(2)承保商业风险和政治风险。短期出口信用保险承保如下商业风险：①买方破产或无力偿还债务；②买方拖欠货款逾期4个月以上；

③买方拒收货物并拒付货款，但原因并非被保险人，且被保险人已经采取了措施，包括在必要时向买方起诉、迫使买方收货付款。

短期出口信用保险承保如下政治风险：①买方国家实行外汇管制；②买方国家实行进口管制；③买方所在国或任何有关的第三国发生战争、暴乱或革命。

?保险公司的责任免除①能够由货物运输保险公司或其他商业保险承保的损失；②银行或承运人擅自放单造成的损失；③在货物出口前发生的损失；④由于被保险人的原因引起的损失；⑤由汇率变动引起的损失。

2.风险分担一般而言，保险机构承担的政治风险损失比例为85%~95%，商业风险损失比例为70%~90%。3.买方信用额度这一原则和保理相似，该额度由出口信用保险机构对指定国外买家确定。4.赔款等待期被保险人在承保范围内发生损失后，向保险人提交了索赔申请和有关证明后，保险人可在规定的赔款等待期（4~6个月）后核赔。

（三）出口信用保险的一般做法1.投保出口商填写出口信用综合险投保单2.签发保单3.买方信用额度申请4.缴纳保险费5.索赔和理赔

6.被保险人的义务（1）被保险人必须按保险条款的规定履行应尽的义务；（2）被保险人在获悉有关商业风险和政治风险后，应于10日之内通知保险公司；（3）未经保险公司同意，被保险人不得向除开户行以外的任何人，包括买方及其代理人，泄露保险存在及其细节。

（四）出口信用保险案例案例1.浙江土畜遭遇大买家拖欠案买家情况买家A为美国大型玩具商,中国出口信用保险公司(简称中国信保,SINOSURE)给出的授信额度为200万美元。2002年底开始与浙江土畜交易，月成交金额约20万美元，支付条件为O/A.

风险发生因市场变化，买家A采购的货物无法正常销售，积压严重，短期流动资金趋紧，拖欠浙江土畜货款18万美元。浙江土畜于2003年8月向中国信保报损。

风险处理浙江土畜为不影响其与买家关系，希望中国信保先不予介入，中国信保给予浙江土畜1个月时间自行追讨。浙江土畜自行追讨无果，于2003年9月委托中国信保追讨，并提出索赔。2003年10月，中国信保追回2万美元，同时向浙江土畜赔付14.4万美元。

案例2.某公司轻信外商招致损失A公司为大型省级专业外贸公司。2002年12月，与日本买家接洽，日本买家表示大量采购的意愿，并希望A公司尽快出运。A公司第一时间向中国出口信用保险公司(简称中国信保）申请信用额度，

中国信保在未做资信调查的情况下，先行批复2.5万美元。A公司提出追加信用额度，中国信保即委托日本第一帝国资信公司，对日本买家做资信调查。

2003年1月，资信报告显示，买家已经严重资不抵债，中国信保即告知A公司该信息，并撤消了该公司的追加信用限额申请。A公司当即与买家联系，表示不再愿意继续交易。买家告诉A公司：为避税需要，故意把账做小，因此资信调查拿到的是不准确的数字。

A公司业务员对买家的解释表示接受，并对买家继续出货达13万美元。2003年3月，买家全额拖欠，并表示无力偿付。中国信保在保险责任范围内部分进行赔付，A公司损失11万美元。

第二节信用证概述1.定义《跟单信用证统一惯例》（UCP500）下的定义：信用证（LetterofCredit,简称L/C）是银行根据申请人的要求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定的人履行付款责任。

《跟单信用证统一