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南阳森霸光电
股份有限公司
全面预算管理制度
10月18日
目录
总则
预算管理机构
预算编制
预算执行调节
预算执行控制
预算分析考核和奖惩
附则
第一章总则
第一条为了加强对预算内部控制，规范预算编制、审批、执行、分析和考核，提高预算科学性、严肃性，增进实现预算内部控制目的，依照财政部《公司内部控制基本规范》等国家关于法律法规，结合公司章程和财务管理制度制定本制度
第二条全面预算管理制度是依照公司发展战略，以钞票流量为重点，逐级分解有关指标对各部门下达目的，全程管理其经营活动。并对其实现业绩进行考核与评价内部管理制度。
第三条本制度及有关和流程指引所用术语及定义
部门负责人：指一种部门总监或经理等部门最高负责人，对本部门业务筹划和预算有关工作承担最后责任。
预算管理委员会也称预算委，负责预算组织及审定工作，同步也承担经董事会授权某些工作，由公司总经理任预算委员会主任，副总经理、财务总监任预算委员会副主任，成员涉及其她部门总监及分管领导，有关部门经理等其她指定人员
预算管理常务小组为预算管理委员会常设机构，设于财务部门，因而在编制预算过程中，财务总监任预算常务小组组长，财务经理、各部门经理，预算协调员任成员
第四条全面预算管理工作以建立以战略目的为导向，业务筹划为主线，全面预算报告为工具，绩效考核为保证四位一体预算管理总体体系，依照公司经营及市场环境特点，建立调节预算核心绩效考核指标内容。
第五条公司全面预算是指公司一定期间各项生产经营活动安排，把公司一年内经营目的、经营筹划和经营活动内容用数字化，价值化表格化形式表达出来然后以公司法规制度形式下达给各级经营管理者，规定经营者必要按照预算筹划轨道行驶，调节预算要经董事会或预算委员会审批。
第六条实行全面预算管理应加强预算风险制。
不编制预算或预算不健全，也许导致公司经营缺少约束或盲目经营
预算目的不合理、编制不科学，也许导致公司资源挥霍或发展战略难以实现。
预算缺少刚性、执行不力、考核不严。也许导致预算管理流于形式
预算调节下达未经恰当审批或越权审批，也许因重大差错舞弊行为而导致损失
考核成果奖惩不公平、不合理，导致预算失去其应有权威性和严肃性，导致预算管理流于形式
预算调节考核和控制不符合公司有关规章制度，导致公司员工工作积极性下降
第七条为有效控制风险，全面预算管理就有严密程序性，需要做到
预算管理应体现严肃性和科学性
以公司经营发展战略分解年度目的为根据编制全面预算方案
预算管理机构设立科学合理健全
建立有效预算启动，编制，执行，分析，调节，考核，评估控制流程，各环节清晰严密，防止工作扯皮
第二章预算管理机构
第八条我司预算管理组织机构为经董授权在总经理领导下预算管理委员会，由公司总经理，副总经理财务总监及各职能部门总监或分管领导构成
第九条公司董事会是预算管理决策机构，在预算组织机构中居于核心地位，负责批准预算管理制度流程指引。拟定年度经营目的预算目的和部门及成员公司业绩合同审议和批准全面预算方案预算调节方案和年度财务决算预算考核方案预算考核成果及其她有关重大事项
第十条预算管理委员会是董事会预算管理工作执行机构，以预算专项会议形式审议或审查各项预算事项，听取预算实行成果分析报告，预算管理工作由预算管理委员会统一规划统一原则，统一管理，预算专项会议由总经理主持，各部门总监，有关部门经理，子公司负责人参加会议，预算管理委员会由财务部负责寻常工作。
第十一条预算管理委员会在预算管理中重要职责
组织编制，综合平衡预算草案，审查财务部提交全面预算草案
审批预算目的分解方案，预算编制办法和程序
组织下达经批准正式年度预算
协调解决预算编制和执行中重大问题
根据授权审批预算调节方案
对公司全面预算总体执行状况进行考核
向董事会报告预算方案，预算重大调节，预算执行状况关于预算制度制定状况
其她全面预算管理事宜
第十二条公司总经理是全面筹划和全面预算编制第一负责人，负责组织有关部门依照董事会或预算管理委员会拟定年度经营目的编制经营筹划和预算草案报董事会审批，并依照审批后筹划和预算组织执行
第十三条财务部负责寻常预算管理工作，重要职责是：
拟定公司各项全面预算管理制度，并负责检查贯彻预算管理制度执行
拟定年度预算总目的分解方案及关于预算编制程序方案草案，报预算管理领导小组审定
组织和指引各级预算单位开展预算编制工作
预审各预算单位预算草稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议
汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理领导小组审查
跟踪监控公司预算执行状况
定期汇总分析各预算单位预算执行状况
接受各预算单位预算调节申请，依照公司预算管理制度进行审查，集中制度年度预算调节方案报预算管理领导小组审议
协调解决公司预算编制和执行中关于问题
提出预算考核和奖
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