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学校内部控制评价与监督情况报告

第一篇:学校内部控制评价与监督情况报告为规范学校管理，控制风险，保

证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预

算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资

产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、

各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作

中严格遵循。现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：

一、内部控制制度建立健全并有效实施

(一)内部环境。

控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部

控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在:1、健全的

治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健

全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重

大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展具

体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，

出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着

高速度发展步伐。

2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园

文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题

活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作

风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事

迹。

3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考

核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人

的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了

学校的管理意识，确实保障了学校的发展。

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4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动

中存在的风险。

(二)风险防范我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策

和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对

已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排

除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也

积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。

(三)控制措施。

学校根据业务的性质和工作要求，实施了不同的控制方法，保证日常运转正

常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控

制、内部报告控制、绩效考评控制等。

1、职责分工控制具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管

不同职能领域的工作，具体分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的

权利和义务，通过协调配和共同完成工作。

2、授权控制对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。

3、审核批准控制对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日

常费用由分管副校长进行审批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论

通过。

4、财产保护控制我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供

保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总

务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。

5、会计系统控制学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业

务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的

改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济活动分析控制

等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种控制

手段结合的控制程序，保证了业务活动的正常开展。

(1)采购和付款控制程序我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的

审批程序，总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比

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较高的供应商作为供货单位，所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内

的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的

付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。

(2)日常借款和费用开支程序借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各

项内容，逐级依权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。