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公司筹资管理
第一节筹资的目的与方式P68-74.83-
125
一、筹资的含义与分类P68-69
(一)筹资的含义
筹资是通过一定渠道、采取适当方式筹措
资金的财务活动,是财务管理的首要环节。
(二)分类
筹集的资金可按多种标准分类。
1.按资金使用期限长短分
(1)短期资金(一年内归还)
1/76
(2)中长期资金(一年后归还)
*2.按资金来源渠道分
(1)自有资金→股东权益
(2)借入资金→负债
一般而言,自有资金的本钱高于借入资金,
筹资风险小于借入资金。
二、筹资的目的P69-70
(一)满足企业创立对资金的需要
(二)满足企业开展对资金的需要
(三)保证日常经营活动顺利进行
(四)调整资金(本)结构
2/76
三、筹资渠道与筹资方式P72-74.83-125
(一)筹资渠道
1.概念
筹资渠道是指筹措资金来源的方向与通道,
反映可供企业选择的资金来源渠道与给予量。
2.具体表现(七种)
(1)国家财政资金。国家投资包括国家直
接拨款、税前还贷、减免税款。国家投资是国
有企业(特别是国有独资企业)的资金来源。→
国家信用
(2)银行信贷资金。是现在企业最为重要
的资金来源。→银行信用
(3)非银行金融机构资金。非银行金融机
构包括信托投资公司、保险公司、租赁公司、
3/76
证券公司、企业下属的财务公司。
(4)其他企业资金。包括企业间的相互投
资和商业信用。
(5)居民个人资金。→个人信用
(6)企业自留资金(内部资金)。包括折
旧、盈余公积、未分配利润等。
(二)筹资方式
1.概念
是指企业筹集资金所采用的具体形式。资
金来源渠道不同,其筹资本钱也不同。企业应选
择筹资本钱低的渠道,来筹集所需的资金。因此,
筹资方式的选择应根据筹资本钱的大小而定。
2.具体形式P83-125
(1)吸收直接投资
4/76
(2)银行借款
(3)商业信用
(4)融资租赁等
(5)发行股票(有条件)
(6)发行债券(有条件)
(三)二者关系
筹资渠道反映企业资金的来源渠道,是客
观存在的。筹资方式是指应该采用何种方式取
得资金,由企业自己主观确定。两者有区别,也
存在一定的对应关系。一种筹资方式只能适用
于某一特定的筹资渠道,但某一筹资渠道的资
金可以采用不同的方式去取得。
如P74表中,银行信贷资金通常采用银行借
款的方式取得;商业信用的方式通常只能筹集
5/76
其他企业的资金。
四、筹资原则
(一)规模适当→合理预测资金需要量
1.以“投〞定“筹〞
2.满足合理需要
(二)筹措及时→时间价值
(三)来源合理(风险、本钱→适度举债)
→资金结构
(四)方式经济(节约资金本钱)→资金
本钱
6/76
第二节资金
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