库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训.docx

......

..

..

..

.专业.

.

专业.专注

.

库存现金日记账和银行存款日记账的登记实训

一、目的：练习现金日记账和银行存款日记账的登记。

二、要求：登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额(附现金、银行存款日记账账页各一张)。

三、资料：

甲企业2002年12月初现金和银行存款日记账上的余额分别为2000元和100000元。

该企业6月份1～15 发生的经济业务如下：

(1)12月1日，提取现金，以备零星使用。

凭证编号：1

凭证编号：1

出纳编号 付字第1号

借方科目金额摘要√提现备用总账科目库存现金明细科目十 万 千 百 十 元 角 分1 0 0 0 0 0附件 共 1 张合

借方科目

金

额

摘

要

√

提现备用

总账科目

库存现金

明细科目

十 万 千 百 十 元 角 分

1 0 0 0 0 0

附件 共 1 张

合

计

￥ 1

0

0

0

0

0

会计主管 记账 复核 制单 出纳

（2）12月1日，向工商银行借入短期借款10万元。

凭证编号：2

凭证编号：2

出纳编号收字第1 号

借方科目金额摘要√总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分借入短期借款 短期借款 流动资金 1 0 0 0 0 0 0附件 共1 张合

借方科目

金

额

摘

要

√

总账科目 明细科目