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纪元光电销售账款管理措施
4．1目标
为了有效规范企业经营管理中用户风险和应收账款控制，以降低信用风险损失，树立企业形象，提升用户群质量，特制订本措施。
4．2实施范围
本措施适适用于企业和销售活动相关部门和人员。
4．3管理组织
4．3．1总经理
职责：负责审批超出信用范围政策。
4．3．2企划部
职责：负责制订企业信用管理制度；负责组织信用等级和信用额度评审工作；负责信用管理中事件处理；负责信息库建立和维护；负责一定时限后账款催收。
4．3.3业务部
职责：负责销售信息提供；负责一定时限内账款催收工作；负责制订用户开发计划。
4．3.4财务部
职责：负责应收账款财务核实工作；负责坏账处理工作。
4．4管理方法
4．4．1货款回收
业务部负责货款回收，企划部负责对货款回收进行监控。企业各相关部部门负责向企划部提供资料。
业务部于每个月初向企划部提供上月《销售回款计划完成情况报表》。
财务部于每七天末提供回款统计、销售收入和应收账款明细表。
企划部依据《销售回款计划完成情况报表》对应收账款收回时间加以分类，统计各时间段内支付或拖欠应收账款情况，从而监督每个用户应收账款支付进度，对不一样时间段内逾期账款采取不一样对策，报企业领导、业务部和财务部，对应收账款实施动态跟踪监督管理，方便立即督促业务部对欠款用户进行提醒或催收。
业务部业务人员对账期内货款进行催收，超出账期货款，在超期30天之内仍然由员工催收。
业务部员工每个月月末汇总超出账期30天未回收账款，编制《超账期应收账款报表》。
用户货款超出账期30天，由企业企划部法务管理人员经过其它程序组织进行催收。
4．4.2货款拖欠处理
当用户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时，由企划部根据制订收账方针负责制订收账方法。
a)填写《危险用户评议表》，检讨现有信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，重新对违约用户资信等级进行调查、评价。
b)对于信用统计一向正常见户，能够去电、去函、派人和用户沟通，处理账款拖欠问题。
c)对于信用具质恶劣用户从信用名单中排除，对所拖欠款项可经过信函、电讯、派员方法进行催收，并提出警告，甚至经过法院裁决。
d)组织专员或委托收账代理机构进行催收工作。
4．4．3坏账损失处理
财务部建立填补坏账损失准备制度，当用户拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，造成账款无法收回时，企业能够从坏账准备金中充减。
4．4．4应收帐款管理附表
危险用户评议表
评议项目
基础判定假设
订单额度改变
回款情况改变
经营者改变
账期改变
定义：
订单额度改变：考察每个月用户平均订单增减幅度改变。
回款情况改变：以《销售回款计划完成情况报表》中回款率未指标考察。
账期改变：用户新签署协议账期改变要求。
销售回款计划完成情况报表
用户
本月
账期内
计划完成量（累计）
实际完成量（累计）
回款率
计划量
实际量
计划量
实际量
填表人：审核：审批：
用户
协议编号
超期（天）
协议金额
未收账款额度
用户地址
用户联络人
联络电话
原因
超账期应收账款报表
员工：审核：日期：
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