流程格式模板_财务核算流程图.docx

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目 录

TOC\o1-2\h\z\u财务核算总体流程 4

业务描述 4

适用围 4

控制目标 4

控制点 4

涉及部门及岗位 5

特定政策 5

业务流程图 5

流程说明 5

应付款核算流程 6

业务描述 6

适用围 6

控制目标 7

控制点 7

涉及部门及岗位 7

特定政策 7

业务流程图 7

流程说明 8

预付款核算流程 9

业务描述 9

适用围 9

控制目标 9

控制点 9

涉及部门及岗位 9

特定政策 9

业务流程图 9

流程说明 10

应收核算流程 11

业务描述 11

适用围 11

控制目标 11

控制点 12

涉及部门及岗位 12

特定政策 12

业务流程图 12

流程说明 13

预收款核算流程 13

业务描述 13

适用围 13

控制目标 13

控制点 13

涉及部门及岗位 14

特定政策 14

业务流程图 14

流程说明 14

固定资产核算流程 15

业务描述 15

适用围 15

控制目标 16

控制点 16

涉及部门及岗位 16

特定政策 16

业务流程图 16

流程说明 17

现金及银行核算流程 17

业务描述 17

适用围 17

控制目标 18

控制点 18

涉及部门及岗位 18

特定政策 18

业务流程图 18

流程说明 19

材料暂估核算流程 19

业务描述 19

适用围 19

控制目标 19

控制点 20

涉及部门及岗位 20

特定政策 20

业务流程图 20

流程说明 21

财务核算总体流程

业务描述

接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；

在系统中录入和管理有关信息；

定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；

定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；

负责管理财务供应商；

负责监督其他会计的会计活动；

负责管理总账会计期；

负责与其他子分类账对帐；

负责对工资、税务、公积金等非ERP业务在系统中进行帐务处理；

负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；

适用围

财务部、预算部

控制目标

通过财务的管理，可以帮助企业实现各业务环节做到事前预测、事中控制、事后统计。

控制点

帐实相符、数据一致、预算监控

顺序业务步骤业务步骤实现容的描述备注

顺序

业务步骤

业务步骤实现容的描述

备注

部门：财务部、预算部

岗位：财务会计、预算会计

特定政策

业务流程图

财务核算会计

财务核算会计

版本

1.0

作者

Swg

审批

日期 2006-10-23

计会务财

各子分类帐流程

导入到总帐

这些帐包括：应付、应收、资

产、库存、生产等

这些会计报表包括资产负债

表、损益表、税务表以及其他可以通过科目的余额形成的报表

计会帐总务财

将其他会计事务制

单、复核并输入到系统

形成总分类帐

过帐

定期编制会计报表

进行财务分析

系统提供的OFA工具可以分析

的数据包括：资产负债表和损益表上的所有项目、资产负债率、速动比率、以及所有通过科目余额计算出的有关财务参

数；

计会算预务财

预算流程

理经务财

审批凭证

批准会计报表和各

种管理报告

业务流程图

流程说明

顺序 业务步骤

1. 各子分类帐处理

业务步骤实现容的描述

各财务会计通过各业务子系统原始单据登记明细分类帐；并生成相应的会计凭证传入总帐；

备注

存货核算、工资系统、固定资产、应收应付、成本

总分类帐 1．总帐会计根据各分类帐传入的凭证进行总分类

帐的记帐；2．处理日常的费用及转帐凭证；

分析各项目财务数据；

预算 1．通过预算管理编制企业各项预算，并能实现预算控制管理；

审核 1．财务经理对日常各项业务发生的凭证进行复核；

监督各项目业务；

总帐系统

预算系统总帐系统

应付款核算流程

业务描述

接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；

在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；

接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；

接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；

定期、及时将应付模块信息传入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；

定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付