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财务管理制度
一:财务管理细则1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理
审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办
理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相
关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料
合法、真实、及时、准确、完整。
二:岗位职责财务经理岗位责任制一、负责领导企业的财务政策和财务预算和
财务管理制度的实施和运转,直接对总经理负责。
三:按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作,组织编制和
审核会计、统计报表,并向总经理负责报告工作。
四:负责组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐,
及时提供真实的会计核算资料,全面反映给企业有关领导。
五:正确合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,加强
财务管理,编制和执行财务计划,为企业发展积累资金。
六:认真执行成本审批权限、费用报销制度,严格掌握费用开支。
七:负责审查各部门开支计划,严格按计划执行,决不超支。
八:积极为总经理当家理财,当好参谋。参与企业经营管理,促进企业管理水
平和经济效益的提高。
九:督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物
资管理中存在的问题,确保企业财产的合理使用和安全管理。
十:负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作,加速资金回笼。
十一:负责定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经管理中存在的问题,
及时向总经理提出建议,促进企业不断提高管理水平。
十二:每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况,并不定期抽查各
业务部门收款岗位的库存现金和备用金。
十三:督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册,报表凭证和原始单据,保
存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。
十四:确定财务部人员的编制,制定每个岗位的工作职责、工作程序,建立各
种物资、财金管理制度。
十五:负责本部门员工素质和业务培訓工作,使属下员工能熟练掌握本岗位的
业务知识、操作程序和管理制度,能独立工作,并使各员工对本部门其它岗位的
业务环节有所了解。
十六:完成领导交代的其它工作。
会计员岗位职责
一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证,及时办理结算手续,正确编制
会计凭证。
二、负责编制会计凭证,并根椐审核无误后的记帐凭证,逐笔准确地输入电脑。
复核,确保记帐及时、账账相符。
三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算,正确摊销费用。
四、负责应收帐款其他应收款应付帐款其他应付款的结算业务。负责往来帐款
的核对及债权债务的清理工作。
五、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表,根据各部门及行政部
门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。
六、费用报销:差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规
定制度报销,报销要素必须齐备。
七、负责管理费用、营销费用的核算和管理,提出降低费用的途径和措施。
八、负责固定资产的明细核算,计提固定资产折旧,正确进行账务处理,切实
做到账、卡、物相符。
九、按时、准确地申报总部和分部各项税收报表。
十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表,并编写财务情况说明书。
出纳员岗位职责:
一、每日审核无误的会计凭证,以此进行现金的收付业务:
(1)收付款时,认真复查会计凭证及付款单,如手续不全或有错误现象,
及时退回会计改正,保证凭证准确无误。
(2)收付时,要当面点清,以防差错,数额大时,一定要有人复核。
二、每日审核无误的现金会计凭证,以此登记现金日记帐及辅助记录:文字和
数字必须整洁清晰、准确无误。现金日记帐所记载的内容不得随便增减,必须同
会计凭证相一致。日记帐必须連续登记,不得随便损坏帐簿和撕去帐页,不得跳
行.
三、负责每日营业额的追缴,按业务情况筹备现金,负责按时发放工资及提成。
四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金做到日清月结。
五、银行帐务和支票管理:
(1)及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时,及时登记后交会
计作帐。如有银行退票,应及时交会计冲帐,并重新更换支票。(2)空白支票应
妥善保管,开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。
六、会计凭证的汇总与管理(1)每日下午4:30开始汇总当日凭证,将凭证附
件和收支明细表交会计录入电脑,并将当日现金余款交存银行。(2)符。(3)每月
月初应将上月会计凭证进行整理,检查编号有无错
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