《银监会非现场监管报表使用手册》-前言.pdfVIP

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前言

银监会非现场监管报表指标体系经过多次论证、修订与完善

后，已于2007年正式执行，报表内容直接反映了银行业金融机

构财务经营情况和各类风险状况，并参照有关国际标准，采取了

先进的风险计量手段进行充实和细化，是风险分析、评价和预警

的基础。经过各级监管部门和各银行业金融机构的共同努力，非

现场监管报表质量和应用水平有了一定提高，但在对报表的理解

和填报以及监管人员的审核和应用等环节还存在较多问题，报表

报送的及时性、完整性和准确性还有待提高。因此，为使有关人

员进一步充分理解和正确使用非现场监管报表指标体系，真正把

“死的数据”变成“活的信息”，实现刘明康主席提出的对报表

风险点进行解析和提示的要求，我们认真总结和归纳了报表使用

各个环节的常见问题和经验，参考有关部门的意见并结合我国银

行业改革和监管工作实际，组织编印了《非现场监管报表使用手

册》（以下简称《手册》）。

《手册》面向各类用户，提供非现场监管信息收集、处理和

分析应用等方面的业务指导。一是银行业金融机构有关人员既可

以根据《手册》要求，来正确理解和准确填报银监会非现场监管

报表内容，又可以参照《手册》内容，及时掌握自身风险信息并

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加强银行业内部风险管理；二是银监会系统非现场监管人员可以

将《手册》作为工具书，以便于更好地把握数据质量，掌握报表

指标体系的分析技巧和监管要点，做好数据审核应用工作；三是

银监会系统统计信息人员可以利用《手册》，辅助做好数据汇总

和综合分析应用等工作。

非现场监管报表信息分两个层次，一是作为填报数据源的基

础报表和特色报表，二是由数据源报表加工出的监管指标和生成

报表。基础报表是主干，体现了风险为本的监管理念，全面反映

机构财务状况和风险情况，是对各机构统一的框架要求，现有报

表23张。特色报表作为补充，是针对特定类的银行业金融机构

业务状况、风险特点和监管法规设计的、旨在满足特殊监管要求

的报表。特色报表现有28张，其框架是按照银监会对口监管部

门分类的。由非现场监管信息系统的基础报表和特色报表可加出

监管指标和生成报表。监管指标就是在非现场监管工作中经常使

用的，反映银行业金融机构财务状况和风险情况的一系列比率，

现有111个。生成报报表是面向具体监管应用，按分析主题要求

加工出的各类报表，现有79张。《手册》对监管指标和生成报表

的计算方法和项目口径进行规范，不但方便数据的使用，还有助

于信息沟通的准确顺畅，提高管理决策的质量和效率。

按形式划分，《手册》由两部分组成。第一部分为“基础报

表使用手册”。内容涵盖了基本财务、信用风险、流动性风险、

市场风险、资本充足率和分地区情况六大部分，包括报表的填报

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说明、解读内容、相关生成报表和监管要求等。第二部分为“特

色报表使用手册”主要适用于某类特殊类别银行业金融机构。“特

色报表使用手册”按监管部门分为4个分册，即《政策性银行和

邮政储蓄银行分册》、《外资银行机构分册》、《农村合作机构分册》