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装饰设计公司财务管理办法

一、总则

为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

本办法适用于本公司及所属各部门、各分支机构。

公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映公司财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。

二、财务机构和财务人员

公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务人员应当具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和公司的各项规章制度。

财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算；

进行会计核算，编制财务报表；

管理资金收支，合理调配资金；

进行财务分析，提供财务决策支持；

监督财务制度的执行情况，防范财务风险；

办理税务申报和纳税事宜；

保管财务档案。

三、资金管理

公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

资金的筹集

公司可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，充分考虑资金成本和风险。

资金的使用

公司资金应当按照预算安排使用，严格控制预算外支出。

资金的使用应当遵循节约、高效的原则，提高资金使用效益。

重大资金支出应当经过集体决策程序。

资金的收支管理

公司应当建立健全资金收支管理制度，加强对资金收支的监督和控制。

收入应当及时入账，不得截留、挪用。

支出应当按照审批权限和程序进行审批，手续完备。

四、固定资产管理

固定资产的界定

公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

固定资产的购置

固定资产的购置应当根据公司的发展规划和业务需要，编制购置计划，经审批后执行。

购置固定资产应当遵循性价比高、质量可靠的原则，进行必要的市场调研和比价。

固定资产的折旧

公司应当按照国家有关规定和公司的财务政策，对固定资产计提折旧。

折旧方法一经确定，不得随意变更。

固定资产的清查和盘点

公司应当定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全、完整。

对清查和盘点中发现的问题，应当及时查明原因，进行处理。

五、成本费用管理

成本费用的核算

公司应当按照国家有关规定和公司的财务制度，进行成本费用的核算。

成本费用核算应当遵循真实、准确、完整的原则，合理划分成本费用的界限。

成本费用的控制

公司应当建立健全成本费用控制制度，采取有效措施降低成本费用。

对重点成本费用项目进行专项分析和控制。

费用报销

公司员工的费用报销应当按照规定的审批权限和程序进行，报销凭证应当真实、合法、有效。

严禁虚报、冒领费用。

六、收入管理

收入的确认

公司应当按照国家有关规定和公司的财务政策，确认收入的实现。

收入的确认应当遵循权责发生制原则。

收入的核算

公司应当建立健全收入核算制度，准确核算各项收入。

对不同类型的收入应当分别核算，不得混淆。

应收账款管理

公司应当加强对应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。

建立应收账款账龄分析制度，定期评估应收账款的质量。

七、财务报表和财务分析

财务报表的编制

公司应当按照国家有关规定和公司的财务制度，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

财务分析

公司应当定期进行财务分析，对公司的财务状况和经营成果进行评价和预测。

财务分析应当包括财务指标分析、趋势分析、因素分析等方法。

财务分析结果应当作为公司决策的重要依据。

八、财务监督和审计

财务监督

公司应当建立健全财务监督制度，加强对财务管理和会计核算工作的监督检查。

财务监督应当包括内部监督和外部监督。

内部审计

公司应当定期进行内部审计，对财务制度的执行情况、财务收支的合法性、合理性进行审计。

对审计中发现的问题，应当及时整改。

外部审计

公司应当按照国家有关规定，接受外部审计机构的审计。

九、附则

本办法由公司财务部门负责解释。

本办法自发布之日起施行。