农村商业银行导向下农村信用社发展方式改革.docxVIP

?

?

农村商业银行导向下农村信用社发展方式改革

?

?

马甜甜

[摘要]實现农村金融现代化以及城乡金融发展的相对平衡，既是加快城乡一体化进程的必然要求，也是实现全面建成小康社会的必然之举。基于此，本文以产权功能理论、产权结构理论为理论基础，对农村信用社进行全部或部分逐渐过渡形式的股份制改革，最终推动农村信用合作社改革委股份制的农村商业银行发展。

[关键词]农村信用社;农业商业银行;股份制商业银行

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2021.04.077

[中图分类号]F832.43[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2021）04-0-02

0??引言

经过5次农村地区金融机制及机构改革，现阶段我国形成“商业银行、政策银行、合作金融机构、邮政储蓄”这四大类型的农村金融机构[1]。在发展初期，基本能够满足农村地区经济社会发展对金融和资本的需求，但随着中国经济的进一步发展，中小微企业融资难、融资成本高等问题逐渐暴露，阻碍了我国城乡一体化发展进程以及乡镇金融现代化、科学化以及健康发展，必须推动农村合作社向农村商业银行改革，其中，改革的主要路径之一即为推动“股份制农村商业银行”改革。

1??农村信用社基本概述

在研究以股份制农村商业银行为改革导向和路径的过程中，推动农村信用社发展为股份制商业银行时，需要相关人员充分了解农村信用合作社改革依据的理论基础和具体模式，从而为分析改革原因以及改革路径提供充足的分析论证依据。

1.1?农村信用合作社的现实定位

1.2?现实定位

农村信用合作社的定位为：“农村信用合作社属于为提升农业高质量、科学化发展水平，以农村、农民及乡镇企业为服务对象的金融机构，农村信用社作为盈利法人，依据《中华人民共和国民法总则》等相关法律、法规、规章的规定，依法独立行使法人权利，承担法人义务，具备民事主体资格;同时，依据《银行法》等法律规范，通过行政许可及审批的法定程序，依法取得银行业经营执照，进而开展吸收公共存款、发放贷款的银行业务”[2]。

1.3?改革的理论基础

在推动农村信用合作社的农村商业银行改革过程中，股份制改革是一条可以兼顾金融业深化改革政策背景，平衡资本、农民和城乡发展差距的一条稳妥的道路，而在股份制改革中，可以参考和借鉴产权功能理论、产权结构理论相关主张和理念，为农村信用合作社的股份制农村商业银行改革提供智慧和理论支持。其中，产权功能理论和产权结构理论，二者均采经济学理论和民法学物权、所有权归属理论，且基于公共利益以及现代金融机构法人治理结构来平衡金融机构的盈利性与社会公益性，进而不断提高相关金融服务能力。同时，在金融机构股份制改革中，要坚持依法确认、保护和维持产权及产权归属的合法性及稳定性，不能借助改革侵犯农村信用合作社中已经入股农民的合法权益，要采取符合金融机构状况、金融机构股份交易现状的合法措施，推动金融机构所有者和经营者的产权分割以及所有权和管理权分立，进而在“专业人做专业事”的过程中，不断推动相关农村信用合作社的股份制商业银行改造。

2??推进农村信用社商业银行改革的原因

2.1?必然原因

2.1.1?农村信用社先行运行机制和监管体制同深化金融改革以及商业银行改革不相适应

首先，农村信用合作社采取的合作制机制，与法人权力存在脱节和不相适应的地方，合作制是初始阶段的“集体所有制”采取的方式，从效率和公平层面看，合作制采取的相关议事规则和表决规则以及相关的机构运行理念和价值观念，更倾向于公正性以及维护本部门和集体的利益，而少有基于金融改革现代理念以及深化金融机构和金融体制改革这样宏观背景下思考和分析相关金融改革措施以及自觉推动农业合作社的商业银行改革。同时，在银保监会和省级地方政府对地方政府农村合作信用社的双重管理下，也存在“政企分离”不彻底的因素，导致政府对农业合作社经营自主不当限制和过多干预。因此，在农村信用合作社存在上述机制内生矛盾的情况下，必然要推动农村信用合作社向农村股份制商业银行改革，这是深化我国金融体制改革、推动农村信用合作社实现农村商业化银行转型升级发展的必由之路和必然之举。

2.1.2?缺乏优良资产，承担的历史债务和不良资产较多

农村信用社在市场化改革前，计划经济体制以及集体经济缺乏高素质和专门从事金融工作的管理人员，导致农村信用合作社在改制和历史改革中，吸纳和形成了诸多不良资产，存在很多不能自行消化的呆账、坏账以及其他无法回本止息的不良资产，这充分暴露出农村信用合作社存在内部管理制度不健全、经营管理粗放、贷款风险管控水平较低的诸多经营性弊端。据相关出具统计，2002年末，按照贷款四级分类口径，全国农村信用社的不良贷款比例高达37%，资本充足率为-9%，净资产为-3300多亿元，绝大多