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应收账款融资管理办法

（2007年11月28日讨论稿）

第一章总则

第一条为配合《应收账款质押登记办法》的实施，引导和

规范应收账款融资行为，推动融资市场的发展，提高社会资金使

用效率，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共

和国商业银行法》、《中国银行业监督管理法》、《民法通则》、《中

华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共

和国担保法》等法律规定，制定本办法。

第二条本办法中所称应收账款是指权利人因提供一定的货

物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和

未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证

券而产生的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利：

（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、

暖，知识产权的许可使用等；

（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；

（三）提供服务产生的债权；

（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；

（五）提供贷款或其他信用产生的债权。

第三条按照应收账款与质押或转让合同签订的时间关系，

应收账款可分为“现有应收账款”和“未来应收账款”，“现有

应收款”系指转让合同订立时或此前产生的应收款，“未来应收

款”系指转让合同订立后产生的应收款；

第四条本办法不适用于下列转让：

（一）对个人进行的为其个人、家人或家庭目的的转让；

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（二）产生所转让应收款的企业作为企业变卖的一部分而进

行的转让。

第五条本办法所称融资系指经国务院监督管理机构批准的

机构所从事的以还本付息（付费）为条件，以全部或者部分应收

账款质押或买断为前提，进行对外融资，当合同到期时，由资金

融入人按期偿还融资资金，或者由资金融出方通过托收应收账款

收回资金的营业活动。

第六条本办法中的融资币种包括人民币和外币。

第七条本办法所称资金融出人，系指经国务院监督管理机

构批准在中华人民共和国境内依法设立并具有经营资金融出业

务的机构，也称质权人（质押融资）或受让人（保理融资），以

下统称资金融出人。

本办法所称资金融入人，系指与资金融出方建立融资法律关

系的法人、其他组织或自然人，也称出质人（质押融资）或转让

人（保理融资），以下统称资金融入人。

本办法所称应收账款债务人，也称第三方债务人，系指与资

金融入方因业务往来而发生债权债务关系的债务人，是所质押或

转让的应收账款的付款人。

本办法所称交易基础合同（以下统称基础合同），系指资金

融入人与应收账款债务人签署的贸易、服务或收费合同，是应收

账款产生的基础合同。

第八条中国人民银行是实施《应收账款融资管理办法》的

管理机关。

第九条“质押通知”或“转让通知”系指合理指明所质押

或转让的应收账款和质权人或受让人的书面通信；其收件人为应

收账款债务人，发件人为资金融入方或资金融出方，主要内容为

应收账款质押或转让的对象、期限、额度等要素。

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第十条“收益”系指有关所质押或转让的应收账款的任何

所得，不论是应收款的全部或部分支付,还是其他手段的偿付，

但不包括退还的货物。

第二章融资方式、种类、期限、利率与融资率

第十一条应收账款融资方式按应收账款是否转移有应收账

款质押融资和应收账款保理两类。应收账款质押融资是通过将应

收账款的债权向资金融出方质押而进行融资，应收账款保理融资

是通过将应收账款的债权向资金融出方转让而进行融资。

应收账款融资可以是对单笔应收账款的融资，也可以是对多

期限、多品种的多笔应收账款组合（应收账款池）的余额融资，

并就组合整体设立质押或进行转让。应收账款质押融资也可以与

其他担保融资结合，以其它资产汇同应收账款共同担保进行融

资。

第十二条融资期限由融资双方自主协商确定，国家法律、

行政法规和部门规章另有规定的，依照其规定。

第十三条资金融入人申请融资展期，应当在融资到期日之

前向资金融出人提出书面申请。能否展期，由资金融出人决定，

并有权要求