政策性粮食监督检查工作手册0527.docxVIP

政策性粮食监督检查工作手册0527

2022年总公司系统国家政策性粮食监督检查工作手册第一部分工作流程一、检查前准备工作（一）制定检查方案。根据总公司“四查一补”文件要求，制定检查方案，内容包括检查范围与内容、检查方式方法、时间安排等。

（二）抽调人员。由总公司法律事务办、仓储管理部、购销计划部、财务部、信息统计部、审计监察部分别选派或推荐对口的专业人员，组成检查组。

（三）检查人员培训。按照总公司《关于开展政策性粮食“四查一补”工作的通知》要求和本工作手册对参加检查人员进行培训。

（四）确定检查单位。仓储管理部根据各分（子）公司上报的“四查一补”自查情况，并结合总公司有关部门掌握的情况，选取粮食主产区，库外储粮点较多，基础管理较差、问题比较集中、矛盾比较突出的直属企业做为被查单位（国粮局已经抽查的，不再检查），对其管理的所有政策性粮食进行全面检查;检查的重点是租赁民营企业，或名为国有实为个人承包的国有企业或者控股企业管理的政策性粮食情况。

二、现场检查（一）听取汇报。检查组到被查分（子）公司后，首先听取被查分（子）公司关于辖区库存政策性粮食管理和“四查一补”自查情况汇报。并根据所了解的情况，决定是否增加或调整检查库点，如有调整，需报经总公司同意后实行。

检查组到直属企业后，先召开中层干部以上人员会议，听取辖区政策性粮食库存基本情况和前期“五项”清理整顿、“四查一补”工作情况。在听取汇报后，要把有关情况问细问透，把面上的情况和主要的脉络理清楚，做到没到现场心中已经提前有数。根据直属企业自查情况，与直属企业领导班子和相关科室负责人签订相应的《承诺书》。

（四）现场谈话。检查组组长、审计监察人员分别与被检查分（子）公司、直属企业负责人座谈。现场发现疑似问题时，要与有关处室（科室）负责人就有关情况进行谈话，全面了解企业库外储粮管理情况。

（五）备齐检查用设备器材。被查单位需准备以下设备或器材：实物测量用激光测距仪、测高杆或电动扦样器（以上不少于4套）、大容器（大豆、稻谷用）等；

质量检测用电动扦样器、容重器、快速测水仪、样品袋、封条等；

安全保障用磷化氢浓度检测仪（或报警仪）、氧浓度检测仪（以上不少于2台）等。

（六）常规或普遍性检查。按照检查内容要求，分别对粮食数量、质量、安全、合同、证据链条完善情况以及国资委要求的“九严查”内容进行检查。核实库存粮食数量是否真实，有无短少或与报表不符情况，粮权归属是否清晰；

粮食质量是否良好，库外储粮是否存在安全隐患，国家收储政策是否执行到位，人员履职情况是否到位等。检查情况填入《政策性粮食数量检查实物登记底稿》和《政策性粮食数量检查账务情况登记底稿》。

（七）重点问题或苗头性问题检查。根据信息收集箱提供的信息或疑似问题线索，对擅自动用、质量安全状况有疑问、假租仓和“六个严查”（合同和费用拨补、挂靠库点、经济纠纷、权属、舆情风险、安全生产）内容开展针对性检查。

三、检查后期工作（一）问题汇总。检查结束前，全体检查人员碰头，向组长汇报情况，共同分析和梳理发现的问题，填写《政策性粮食“四查一补”监督检查工作发现问题汇总表》。

（二）现场反馈。检查组向被检查企业反馈检查情况，其中，对授权清单中问题，可直接下达《整改通知书》。有关检查工作底稿与汇总表经双方确认后，签字盖章。检查组要将检查情况通报有关分（子）公司。

(三）总结上报。检查结束后，各检查组形成检查报告，由检查组长上报总公司。

第二部分检查内容一、查数量重点核实原始入库凭证、查看实物与资金往来及匹配情况、账账、账实相符情况等。

（一）核实储粮库点与货位分布情况1、分（子）公司要将被查单位所有政策性粮食库存实物台账交检查组。检查组根据分（子）公司提供的粮食实物台账、被查直属企业辖区所有政策性粮食库区货位平面图，拟定现场检查的行动路线。

2、检查组首先核对政策性粮食承储企业在分（子）公司批复文件中名称是否与其工商注册名称一致，是否与粮食实物台账中名称一致。然后，逐仓逐货位检查储粮库点和货位名称与政策性粮油管理信息系统是否一致；

实物储存情况与报表是否一致；

仓号是否存在重复、是否存在虚拟仓号等。核实委托收购企业是否存在二次委托其他企业收购或延伸设点收购的现象。

（二）检查原始单据真实性、规范性1、核对粮食入库检验检斤单有无造假或不实迹象，例如驾驶员和计量、监磅、保管等相关人员签字情况（笔迹），车辆毛重、皮重是否符合逻辑；

检斤单和车辆出入库登记簿是否符合时间逻辑；

是否与“三簿”（2022年以前）、保管员、监管员工作日志时间吻合；

是否与入库装卸费、运输费、现金流、用电量等吻合。

2、核对原始单据是否与保管账、统计报表一致；

前后期统计报表的库存数据是否衔接，各期粮食库存数量是否存在异常变化。

3、检查单据中反映的增扣量是否符合国粮发〔2022〕1