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财务现金管理制度

一、目的与原则

为加强公司财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，制定本制度。本制度遵循合法性、规范性和效益性原则。

二、现金管理范围

本制度适用于公司各部门的现金收支、存储、保管、使用等环节。

三、现金收支管理

1.现金收入管理：各部门应严格按照公司规定开具发票，严禁坐支现金，确保现金收入及时、足额入账。

2.现金支出管理：各部门应根据实际业务需要，提前编制现金支出计划，经审批后执行。

四、现金存储与保管

1.现金应存放于安全可靠的保险柜内，钥匙由财务部门负责人统一保管。

2.财务部门应定期进行现金盘点，确保账实相符。

五、现金使用规定

1.严禁违规使用现金，包括但不限于套取现金、私设小金库等行为。

2.现金支付金额不得超过公司规定的限额。

六、报销管理

1.报销单据应真实、完整、合规，报销金额与实际支出相符。

2.报销流程应遵循公司规定，严禁越权审批。

七、现金流量预测与监控

1.财务部门应定期进行现金流量预测，为公司决策提供依据。

2.财务部门应加强对现金流入、流出的监控，确保公司资金安全。

八、内部审计与检查

1.公司应定期开展内部审计，检查现金管理制度的执行情况。

2.对违反现金管理制度的行为，应严肃处理，追究相关责任人。

九、培训与宣传

1.公司应定期组织财务知识培训，提高员工现金管理意识。

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