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进出口业务往来账款管理规定

一、引言

进出口业务作为国际贸易的核心，对企业的发展起着重要的作

用。其中，往来账款管理是企业在进行进出口业务中无法忽视的一

个重要环节。为了规范和加强企业的进出口业务往来账款管理，提

高财务效益，降低风险，制定本规定。

二、往来账款的定义

往来账款是指企业在进行进出口业务过程中与客户或供应商之

间的资金往来和交易记录。包括应收账款和应付账款两部分。其

中，应收账款指企业销售商品或提供服务后客户尚未支付的金额应

付账款指企业从供应商购买商品或服务后尚未支付的金额。

三、往来账款管理的目标

1.提高资金回收效率加强对应收账款的管理，及时追收欠款，

缩短资金周转周期。

2.降低不良账款风险加强对客户的信用评估和管理，减少应收

账款的坏账损失。

3.加强供应商管理合理安排付款期限，减少应付账款的逾期支

付。

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4.提高财务效益降低资金使用成本、优化资金结构，提高企业

的经济效益。

四、进出口业务往来账款管理的原则