股份公司财务会计相关负责人管理制度.pdfVIP

XX股份有限公司

财务会计相关负责人管理制度

第一章总则

第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责

人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运

作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证

券法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《深圳证券

交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指

引第2号--创业板上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》等

有关规定，特制定本制度。

第二条公司财务负责人（主管会计工作负责人）是对公司财务、

会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财

务报告的真实性、完整性、公允性、合法性、及时性向董事会负责，

接受监事会的监督。

第三条公司会计机构负责人是对公司财务、会计活动进行管理和

监督的中级管理人员，在财务负责人的领导下，主持公司财务预决算、

财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务管理

部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。会计机构

负责人对公司财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务

负责人负责，接受财务负责人和监事会的监督。

第四条公司对财务会计人员实行统一管理，对子公司主管会计工

作负责人和会计机构负责人实行委派制，各子公司无权任免主管会计

工作负责人和会计机构负责人。

第五条财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法

律、法规和制度，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。

第二章任职资格

第六条公司设财务负责人一名，由总经理提名，董事会提名委员

会核查任职资格，经董事会审议决定聘任或解聘。财务负责人任期与

同届董事会任期相一致，连聘可以连任。

第七条公司设会计机构负责人一名，由财务负责人提名，由总经

理决定聘任或解聘。

第八条公司财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东、

实际控制人及其关联方中担任除董事、监事以外的其他职务。公司负

责人的直系亲属不得担任公司的主管会计工作负责人和会计机构负

责人，上述直系亲属包括配偶关系、直系血亲关系、三代以内旁系血

亲以及配偶亲关系。财务负责人、会计机构负责人不得在控股股东、

实际控制人及其关联方领取薪酬。

第九条财务负责人任职应具有以下资格：

1、具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持

原则，遵纪守法,具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投

资者的利益,身体健康,能胜任本职工作；

2、具有5年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务会计

或经济管理相关专业本科及以上学历，具有会计师职称或者中国注册

会计师资格；

3、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财

经法律法规和制度；

4、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；

5、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；

6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；

7、具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通

能力和文字表达能力。

第十条会计机构负责人任职应具有以下资格：

1、具有高度的敬业精神,有良好的职业道德和职业操守，坚持原

则，遵纪守法，具有较强的责任心和较强的领导组织能力；

2、具有5年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会

计相关专业本科及以上学历，具有会计师职称或者中国注册会计师资

格；

3、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；

4、精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的

财会项目分析处理经验；

5、熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、

政策；

6、熟悉境内外上市公司财务规则；

7、良好的口头及书面表达能力。

第十一条凡有下列情形之一的，不得担任财务负责人和会计机构

负责人：

1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；

2、因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场

经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治

权利，执行期满未逾五年；曾违反法律、法规和财经