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医疗保障内控制度自查报告

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》

《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《行政

事业单位内部控制规范（试行）》《行政事业单位内部控制报告

管理制度（试行）》等法律法规和文件精神；县财政局的财务管

理制度相关要求，需要设立会计、出纳、分管领导、办公室等人

员相互监督、相互协作，完成单位财务收支，使工作按照财务管

理制度规定执行，将此项工作分工明确的完成。

一、组织机构控制方面

执行情况在组织机构控制方面，设财务股（会计、出纳）、

办公室、综合业务股、政策法规和基金监管股，通过制度建设做

为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建

立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位

职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项业务的操作

规程进行了明确规定;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，

权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系

统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、

秉公办事，通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内

部控制的整体打下坚实的基础。

二、业务运行控制情况

在业务运行控制方面，注重突出基金业务的财务支出、严格

按照年初制定的方案执行，同时，认真学习整理上级部门关于业

务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，

严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求

的规定执行。

三、项目财务控制情况

在项目资金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真

严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机

制，严格执行“收支两条线”管理，财务人员依据合法、有效的

会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反

映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照

要求及时整理归档，印章管理符合要求，账户开设符合规定，做

到帐帐、帐表、账实相符，会计核算没有出现违规操作现象，会

计科目设置符合财务会记制度要求。

四、内部控制的管理与监督

严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基

金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题，检查项目资金

监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有

无违规操作等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一

步提高维护项目安全的自觉性，从源头上防范风险。

五、存在的问题

(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制

度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程

中环环相扣的动态监督自律机制。

(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规

范管理以来，着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好

地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业

务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，

却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责

权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

六、下步工作打算

将继续按照财经纪律的要求和步骤，以这次检查为契机，针

对内部控制的各个方面采取强有力的措施，在认真做好整改工作

的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县

医保事业的平稳运行。

(一)优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考

核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，

转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质

和工作能力，构建学习型、服务型单位。

(二)进一步认识内控机制建设的重要性。在财务制度不断改

革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视

规范管理，又要重视责任追究，认真推行单位内控机制。

(三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、

谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格

把关。

(四)不断加强单位内控制度的监督检查。通过优化业务流

程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等，对各项业务、

各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后

有监督，进而完善制度体系，达到在制度上确保经办业务的真实

性和项目资金支付的安全性。