对当前内部控制工作的意见或建议.pdfVIP

对当前内部控制工作的意见或建议

对当前内部控制工作的意见或建议

(3)领导率先垂范，是提升邮储银行制度执行力的组织保障。领导

的表率作用是保证制度真正落实和执行的关键。领导干部作为制度的

规定者和执行者，必须不断加强党性修养，提高政策水平，在制定出

符合群众利益的好制度的同时，更要模范地遵守和维护制度，以尊重

和维护制度的模范行为推动形成全体干部职工崇尚制度，严格执行制

度的良好氛围。因此领导干部在制度执行中要发挥主导和表率作用，

要带头学习制度，带头模范遵守制度，以身作则、树立榜样，当好制

度执行的“火车头”。一是要善谋执行之策，创造条件调动下属的积

极性，促其由被动执行向主动执行转变，由常规执行向创新执行转变。

二是端正执行之风，由督促执行向率先执行转变，成为抓执行的第一

人，到工作一线去，到矛盾和问题突出的地方去，到执行难度最大的

地方去，发现问题，研究问题，解决问题。三是注重执行效果，在工

作中讲原则、讲方法、讲效率、讲质量，使执行的力度更大、速度更

快、效果更好。

(4)完善责任体系，是提升邮储银行制度执行力的责任保障。建立

制度执行工作责任制度和制度执行监督考核机制，严格责任追究，切

实维护制度的权威性和强制性，是控制风险和案件发生的重要手段。

一是建立制度工作责任制，确保制度的执行有落脚点。要强化制度执

行的原则性，把每一项制度针对的工作内容及工作人员、岗位的责任

落实到人，使制度真正成为工作行为的尺子和行为规范。同时每一个

岗位，每一个人在做每一笔业务时都要考虑风险因素，促进每个员工

以制度为依据，以道德为基础，用心干好每一天，用心做好每一件事。

二是建立制度执行监督考核机制，确保制度执行的强制性。要建

立制度执行的检查考评机制，通过建立科学完善的监督、考评、奖惩

制度，建立激励约束机制，将制度落实情况纳入绩效考核内容，把制

度的执行力与责任人连接起来，形成强有力的执行约束。通过责任人

对制度的维护和执行，进一步推进制度的执行力度。同时根据单位、

部门及其领导干部承担执行制度的责任，划分考评目标，将考核结果

与推先评优、干部政绩考核和干部任免等结合起来，确保执行制度有

压力、有动力，推动制度落到实处。

三是建立责任追究制度，确保制度执行的约束力。建立健全严格

的责任追究制度，对不认真执行制度、屡查屡犯的严格处罚，使责、

权、利相结合，确保有章必循，违章必究，促进制度落实到位。对于

执行制度方面出现重大失误、不按制度程序办事，除了责成纠正外，

对负有责任任职领导干部进行责任追究，保证制度执行的刚性约束力。

对当前内部控制工作的意见或建议3

我国现阶段事业单位内控存在的问题

(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱

事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事

业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程

度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执

行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单

位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。

(二)缺乏高水准内控管理人员

从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单

位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，

不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的

力度，使内控失效。

(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性

我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆

设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，

我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。

从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将

这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制

工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。

(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位

事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式

和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。

特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，

领导“一言堂”、“一支笔”审签。

(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能

及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料

目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的

作用，对本单位业