现金管理制度.docxVIP

现金管理制度

一、引言

为规范公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家财经法规及公司实际情况，特制定本现金管理制度。本制度旨在明确现金收入、支出、库存、盘点、保管、备用金管理及违规处理等方面的具体要求，确保公司现金管理的合法合规性和有效性。

二、现金收入管理

1.收入登记：所有现金收入必须及时、准确、完整地登记入账，不得坐支现金。

2.收款方式：鼓励采用银行转账等非现金方式收款，减少现金流通风险。对于必须收取的现金，应确保来源合法合规。

3.缴存银行：除零星备用金外，超过规定限额的现金应及时缴存银行，避免大量现金滞留公司。

三、现金支出审批

1.预算控制：所有现金支出必须纳入公司年度预算，未经预算批准不得擅自支出。

2.审批流程：现金支出需按照公司规定的审批流程进行，包括但不限于申请人提出申请、部门负责人审核、财务部门复核、公司领导审批等环节。

3.合法合规：现金支出必须合法合规，严禁挪用公款、私设小金库等违法行为。

四、库存限额设定

1.合理设定：根据公司经营规模、日常现金需求等因素，合理设定库存现金限额，确保既满足日常经营需要，又避免资金闲置。

2.动态调整：库存现金限额可根据公司实际情况进行动态调整，但需经过财务部门审核和公司领导批准。

五、盘点与对账制度

1.定期盘点：建立定期现金盘点制度，每月至少盘点一次，确保账实相符。

2.即时对账：财务部门应定期与银行进行对账，及时发现并处理未达账项，确保资金安全。

3.盘点记录：每次盘点应做好详细记录，包括盘点时间、地点、参与人员、盘点结果等，以备查验。

六、保管与安全措施

1.专人负责：现金应由专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。

2.安全存放：现金应存放在安全、可靠的地方，如保险柜内，并定期检查保险柜的安全性能。

3.保密原则：保管人员应严格遵守保密原则，不得泄露现金管理相关信息。

七、备用金管理制度

1.用途明确：备用金主要用于支付小额、紧急或零星的现金支出。

2.限额管理：备用金应设定合理的限额，超过限额部分应及时报销或缴存银行。

3.定期审核：财务部门应定期对备用金使用情况进行审核，确保备用金使用的合法合规性。

八、违规处理与监督

1.违规处理：对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处理，涉嫌违法的将移送司法机关处理。

2.监督机制：建立内部监督机制，包括财务部门的日常监督、审计部门的定期审计以及员工的监督举报等，确保本制度的有效执行。

九、附则

1.本制度自发布之日起施行，解释权归公司财务部门所有。

2.本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3.随着公司经营发展和外部环境变化，本制度将适时进行修订和完善。