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银行稽核问题整改调研报告范文

随着我国经济的快速发展，商业银行也取得了飞速的发展。在商业银

行不断发展的过程中，都会自觉地将提高自身的内部控制纳入重要工作日

程上。然而通过各种手段开展的稽核审查工作就是属于内部管理中的重要

组成部分之一，稽核工作是否能够落实到位，稽核出来的问题是否能够得

到整改，对银行的发展至关重要。本人就农商行合川支行从去年到今年开

展的稽核审查工作，探讨了稽核工作的措施、内控问题形成的主要原因，

针对问题进一步的后续整改的措施，并提出了以后一段时间内的努力方向。

一、稽核工作采取的手段以及稽核出来的问题

（一）稽核工作采取的措施

总行根据业务需要从2022年4月正式上线设置了稽核异动流水，审

计信息预警对65项业务进行了实时监测，我支行日均稽核监测数据有

1000余条。从疑点交易业务资金流、疑点交易柜员办理业务、疑点账户

时期发生情况等多角度、多层面地展开稽核监测信息排查，以排查信息为

切入点，深究疑点信息的关联线索，甄别问题的特征，排查风险隐患，进

一步发现需关注的交易和制度执行不到位的问题。针对疑点数据，稽核人

员充分利用系统自身提供的要素，向分理处下达了协查通知，对没有问题

的数据进行了排除，对有疑点数据结合相关佐证资料进一步认真核查，及

时对违规责任人进行处罚。该系统的上线梳理了核查顺序，要求稽核监测

人员对照相关内容要点，逐项排查分析，保证将总行营运稽核系统吃透用

好。

从跟踪资金流的角度，发现存在客户以贷还贷（包含还息）、同一账

户当日内多笔取现、柜员自办业务等相关违规行笔，金额元。

（二）稽核工作取得的成效

截止2022年10月，合川支行稽核部针对82个分理处的会计结算、

安全保卫、中间业务、人力资源等方面开展了序时检查，抽查业务25219

笔，金额460134、4万元，其中发现问题651笔，金额17090。69万元，

通过现在座谈，讨论学习的方式现场整改370笔，金额11798。1万元；

对47个机构进行了ATM机专项审计，抽样2110笔，金额17308。58万元，

发现问题86笔，金额6。57万元，现场整改37笔，金额1、22万元；对

34个机构进行了授信业务专项审计，抽样780笔，金额21704、4万元，

发现问题12笔，金额30万元，现场整改8笔，金额19万元；对肖家、

坝子、福寿进行了内控特别帮扶，通过现场检查，现场培训的方式提升了

分理处人员的内控水平，从第二次检查效果来看，相比第一次检查出现的

问题明显减少，员工合规意识得到有效提升，初步达到了内控帮扶的目的；

对下什字、三汇分理处进行了特别检查，特别稽核检查区别于日常的稽核

监测工作，主要是针对稽核监测的屡查屡犯问题、业务盲点等较为严重问

题，按照一定时段、扩大稽核范围、或根据管理内控形势增加新的监测点，

对一些需要长抓不懈的常规性问题，开展动态的、突击性的稽核，达到对

日常稽核监测工作有效的补充。

二、内控问题形成的主要原因

随着金融的深入发展和科技进步，银行会计业务日趋现代化、多样化、

复杂化，对内部会计控制不断提出挑战。而建立和实施一套科学完备的内

部会计控制体系是一项内容庞大、难点众多的系统工程，客观上需要有一

个不断探索、不断完善、不断深化的过程，不可能一蹴而就，纵观合川支

行内部控制的现状，主要存在的问题有以下几方面。

（一）内控意识淡薄，没有处理好业务发展与会计内控间的关系

分理处对内控管理与业务发展的辩证关系认识模糊，存在重业务发展，

轻内控管理现象，淡漠了内部控制对业务发展的重要性认识。在工作中，

业务与内控的岗位取舍时往往牺牲内控岗位，在业务人员紧缺时，时常压

缩内控人员，长此以往影响了内控队伍的力量，还给业务经营带来隐患。

（二）员工素质低下及责任心的缺乏，合规意识不高。

内控制度有效发挥控制作用，关键取决于执行控制的主体，人员的素

质和责任心起重要作用，业务操作人员感情代替规章，或制度观念淡薄，

对执行内控制度的重要性认识不足，疏于内控，违章操作，违反程序办理

业务，形成事故隐患和案件发生；新进员工由于对内控制度认识上陌生，

在办理业务中致使内部控制出现漏洞，违章问题屡有发生。一些行之有效

的基本控制制度在事实上被省略、被扭曲，其中主要表现为由于各机构人

员流动性大、岗位交流频繁、新进行员工多，尤其是一线员工最为突出，

以及思