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警惕抹账交易中违规操作的风险

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抹账交易是日常预警信息中监管员必须核销

的交易.从抹账原因来看,虽然成因错综复杂,

多种多样,但本质上基本可归为两大类:一类是

由客观原因引起的抹账,如客户要求取消的业

务,系统原因必须进行抹账等,非柜员自身能够

控制;另一类是则是由操作柜员主观原因造成

的,如数字输入错误,交易代码选择错误等,抹

账业务存在着一定的风险,如不谨慎对待,很有

可能因违规操作对银行造成经济损失及负面影

响.下面就结合现实中的案例进一步从抹账交易

中挖掘违规操作形成的隐患.

一

,客户原因造的抹账

客户为他人异地存款,以不愿意支付手续费

或卡号写错为由要求取消的业务.这类抹账:其隐

藏的风险很大.

案例一:A客户为B客户办理异地无卡款

1000元,存款业务成功后,因银行要向客户收取

一

定的手续费,客户要求取消该业务.银行即为

其做抹账交易,并在被抹账凭证上由A客户(存

款人)作退款签收,收回存款记账凭证回执联.

案例二:A客户为B客户办理异地无卡:款

10000元,当天A客户以卡号写错为由,向银:,于提

出取消10000元存款业务,柜员在核实A客户(存

款人)身份后,为其做抹账交易,并在被抹账凭

证上由A客户(存款经办人)作退款签收,收回

存款记账凭证回执联.

案例三:A客户为B客户办理无卡存款:5000

元,B客户查询见款后发货;但第二天B客户再查

陶厚玲何欢

询时,发现款项已被银行取消;经与银行联系,

得知该款项已在存款当天被存款人A客户要求取

消;B客户即向该银行上级部门投诉,要求赔偿

5000元.

违规原因分析

1,银行向存款人发放存折及借记卡,双方已

形成储蓄存款合同关系,银行提供异地存款业

务,是其储蓄机构内部所开展的业务之一,一旦

存款业务成功提交,存款人(个人账户持有人)

即拥有对存款所有权,银行在未经存款人(个人

账户持有人)同意或未经法定程序,不能对该笔

存款进行处分.上述做法已违反了中华人民共

和国民事诉讼法》,中华人民共和国合同法

及储蓄管理条例之规定.

2,异地存款需收取一定比例手续费的规定,

虽已经对外公布,但可能有的客户对该规定还不

太了解,柜面人员在办理异地存款业务时应履行

告知义务.

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风险提示

银行未经存款所有人同意即进行抹账处理,

已违反了《中华人民共和国民事诉讼法,中

华人民共和国合同法及储蓄管理条例之规

定,如存款所有人提出疑议,银行需承担违约责

任,赔偿存款人因此而遭受的损失.

对策与建议

对所有产生费用的存取款业务,银行工作人

员均应在业务提交前履行告知义务,对已经成功

提交的存款业务,只要银行工作人员严格按要求

进行操作的,不能因客户要求办理抹账.

=,柜员操作失误矸吨0g抹账

(一)数值输入错误引起的抹账

案例:某客户前来办理借记卡存款1000元,

柜员在存款金额录入时误ffl2ooo元,事后发现有

误;柜员经与客户联系后,~~2ooo元存款业务做

抹账交易,再补记账存入1000元,但未收回

2000元存款记账凭证回执联.

违规原因分析

表面看该差错是柜员在数值录入时左,右健

搓位形成,且经抹账,补记账后,账务处理结

束,账款已轧平.但事实上,柜员在配款操作

时,未能根据实际清点的面额及数值正确录入,

配款流于形式,故无法发挥配款的核对功能,导

致错账发生;

风险提示

1,被抹账的2000元存款记账凭条上,仅记载

了抹账原因是存款人要求取消业务,无退款签

收,也无同意抹账的确认签字;由于抹账原因填

写不真实,有柜员吃长款的假象.

2,已被抹账的存款记账凭证回执联未收回,

而补记账回执联已交与存款人;实际成功交易存

款1000元,存款人手中拥有二张共3000元的存款

所有权的书面证明,如存款人提出疑议,银行有

赔款的风险.

对策与建议

所有涉及客户的抹账交易必须收回涉及的所

有凭证,并经客户签字确认.

(二)柜员交易代码选择错误形成的抹账

案例:某客户在双休日前来办理借记卡现金

取款5000元,柜员反向操作,误做现金存款

5000元,日终轧库时发现短款10000元;柜员随即

做了存款抹账交易;另5000元作出纳短款处理,

轧平当天现金库存.

违规原因分析

l,出纳基本制度现金收付原则是”收款业务

必须先收款,后记账.付款业务必须先记账,后

付款.”.在ABIS系统中存款和付款交易按上述

原则设置好了操作顺序,付款业务必须是在扣款

成功信息提交后再按实际支付给客户的现金进行

配款核对;而存款业务必是先配款录入与柜员输

入的信息核对正确后提交