上市公司破产重整案例中关于资金占用及违规担保的解决方案.pdf

附件：2021年至2023年上市公司破产重整案例中关于资金占用及违规担保的解决方案

序

上市公司违规担保解决方案资金占用解决方案

号

公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金:

每家普通债权人30万元以上的债权部分，一部分以转增股票清偿，剩余部分用天翔环境的应收

款项清偿。

1、以转增股票清偿的部分，股票清偿的债权额=（每家普通债权人30万元以上的普通债权额+贡

献值×1.03）×9.00%。其中，贡献值=部分债权人为支持天翔环境重整，自2019年1月1日

起，与天翔环境签署债务豁免协议对天翔环境作出的债务豁免额。也即，如果答应豁免或者减免

部分上市公司的债务，就可以在债务清偿方案中获得1.03倍的偿债股票。

1.天翔退

2、以应收款项清偿的部分，按每100元普通债权分得100元应收款项，应收款项为公司应收的

亲华科技资金占用款和/或对其他主体的应收款项。以天翔环境对亲华科技应收款项清偿的债权

额即为债权人代替亲华科技向天翔环境偿还的资金占用额，债权人有权向亲华科技自行清收。

按照《重整计划》执行完毕的标准，2,428,844,569.34元资金占用已执行完毕相应金额占用已得

到清偿；另外，债权人豁免债权代替控股股东及其关联偿还金额2,172,491.61元，两项合计完

成清偿2,431,017,060.95元，公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金及

违规担保责任问题已得到彻底解决。

2019年1月至9月，与关联人L发生关联交

易，其中4,000万元为GR公司向L提供借

款，形成关联方非经营性资金占用，占GR公

2.GR公司不涉及

司2018年末经审计净资产的2.61%。L于2019

年9月归还所占用资金，于2020年4月支付

资金占用利息87.75万元。

3.*ST中孚不涉及不涉及

4.YB公司不涉及不涉及

截至2022年3月24日，一是由重整企业提供截至2021年12月31日，供销大集存在大股

的担保，将根据《重整计划》通过现金受偿和东及其附属企业非经营性资金占用余额为

供销大集股票抵偿实现清偿，从而49.97亿元1,995,318.49万元：

的未披露担保整体得到解决。其中：（1）2.99

1.信托计划份额清偿：供销大集已就前述控股

亿元的未披露担保已划扣形成控股股东及其关

股东及其关联方非经营性资金占用向H集团等

联方对上市公司的非经营性占用资金3.11亿