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首华燃气2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2023年三季度利润总额为负1,187.99万元,与2022年三季度的
7,408.8万元相比,2023年三季度出现亏损,亏损1,187.99万元。企业亏
损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。2023年三季度
营业利润为负1,199.6万元,与2022年三季度的7,626.46万元相比,2023
年三季度出现亏损,亏损1,199.6万元。营业收入大幅度下降,企业出现
经营亏损,企业经营形势恶化。
二、成本费用分析
首华燃气2023年三季度成本费用总额为33,128.14万元,其中:营业
成本为28,048.39万元,占成本总额的84.67%;销售费用为522.11万元,
占成本总额的1.58%;管理费用为2,164.69万元,占成本总额的6.53%;
财务费用为1,367.92万元,占成本总额的4.13%;营业税金及附加为722.38
万元,占成本总额的2.18%;研发费用为302.65万元,占成本总额的0.91%。
2023年三季度销售费用为522.11万元,与2022年三季度的1,269.93万元
相比有较大幅度下降,下降58.89%。2023年三季度管理费用为2,164.69
万元,与2022年三季度的2,425.47万元相比有较大幅度下降,下降
10.75%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为6.86%,与2022年
三季度的5.51%相比有所提高,提高1.35个百分点。这在营业收入大幅度
下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析
首华燃气2023年三季度资产总额为785,776.96万元,其中流动资产为
164,210.95万元,主要以货币资金、持有待售资产、交易性金融资产为主,
分别占流动资产的51.73%、14.48%和14.1%。非流动资产为621,566.01
万元,主要以无形资产、油气资产、固定资产为主,分别占非流动资产的
37.49%、27.83%和10.88%。企业持有的货币性资产数额较大,约占流动
资产的65.83%,表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性
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资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2023年三季度应
收账款所占比例较高,存货所占比例基本合理。
四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为335,303.73万元,与2022年三季度的
327,950.1万元相比有所增长,增长2.24%。2023年三季度企业负债规模
有所增加,负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)
总负债327,950.149,518.8617.78335,303.737,353.632.24
流动负债114,256.35-30977.53-21.33101,398.25-12858.10-11.25
一年内到期的非流
42,382.140,183.461,827.6618,424.54-23957.55-56.53
动负债
应付票据17,723.45-11210.59-38.750-17723.45-100.00
应付票据及应付账
22,865.6722,865.67-16,980.01-5885.66-25.74
款
应付账款5,142.22-1808.15-26.020-5142.22-1
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